ПОСТАТЕЙНЫЙ КОММЕНТАРИЙ

К БАНКОВСКОМУ КОДЕКСУ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ

РАЗДЕЛ VI

ПАССИВНЫЕ БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ

ГЛАВА 22. БАНКОВСКИЙ СЧЕТ

(СТАТЬИ 197 - 212)

Р.Р.ТОМКОВИЧ,

директор юридического департамента

ОАО "Белинвестбанк",

доцент кафедры финансового права и

правового регулирования

хозяйственной деятельности

юридического факультета БГУ,

кандидат юридических наук

Материал подготовлен с использованием

правовых актов по состоянию

на 25 октября 2010 г.

Статья 197. Договор текущего (расчетного) банковского счета

По договору текущего (расчетного) банковского счета одна сторона (банк или небанковская кредитно-финансовая организация) обязуется открыть другой стороне (владельцу счета) текущий (расчетный) банковский счет для хранения денежных средств владельца счета и (или) зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета, а владелец счета предоставляет банку или небанковской кредитно-финансовой организации право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов, определенных законодательством Республики Беларусь или договором, и уплачивает банку или небанковской кредитно-финансовой организации вознаграждение (плату) за оказываемые ему услуги.

Договор текущего (расчетного) банковского счета может быть заключен физическим или юридическим лицом на имя другого физического лица, которое приобретает право владельца этого счета.

Отношения по текущему (расчетному) банковскому счету регулируются законодательством Республики Беларусь.

1. Банковский счет возник в гражданском обороте "как бухгалтерский документ, сводная таблица долгов и взаимных требований между банком и его клиентом" <1>. В настоящее время договор банковского счета представляет собой качественно более сложное и многообразное явление.

Определение договора текущего (расчетного) банковского счета дано также в Гражданском кодексе Республики Беларусь (далее - ГК), однако указанный законодательный акт не содержит детальной регламентации данных отношений. В национальном законодательстве исследуемые отношения урегулированы Банковским кодексом Республики Беларусь (далее - БК) и нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь, наиболее важным из которых является постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 03.04.2009 N 40 "Об открытии банковских счетов" (далее - постановление N 40).

Правовая природа договора банковского счета на протяжении длительного времени является предметом научной дискуссии. В настоящее время этот вопрос также нельзя считать окончательно решенным, что обусловлено относительной новизной данных правоотношений по сравнению с хорошо известными еще римскому праву видами договоров.

Рассматривая договоры банковского вклада (депозита) и текущего (расчетного) банковского счета, нельзя не заметить, что существенно различаются цели этих договоров. Заключая договор банковского вклада (депозита), клиент преследует цель обеспечения сохранности средств и получения дохода в виде процентов. Целью заключения договора текущего (расчетного) банковского счета для клиента является получение возможности осуществления безналичных платежей.

Кроме того, в отличие от реального договора банковского вклада (депозита) договор текущего (расчетного) банковского счета является консенсуальным.

Применительно к современному белорусскому законодательству исследуемый договор не может быть рассмотрен в качестве договора поручения хотя бы по тому формальному основанию, что поверенный, действуя в интересах доверителя, должен выступать в гражданском обороте от его имени на основании доверенности, в то время как банк, участвуя в расчетах, выступает от своего имени.

Позиция, согласно которой договор банковского счета является самостоятельным типом договора, на современном этапе является доминирующей <14>.

--------------------------------

<14> Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Текст, комментарии, алфавитно-предметный указатель / под ред. О.М.Козырь, А.Л.Маковского, С.А.Хохлова. - М., 1996. - С. 459; Гражданское право: учебник. Том 2 / под ред. А.П.Сергеева, Ю.К.Толстого. - М., 2001. - С. 449; Сарбаш С.В. Договор банковского счета: проблемы доктрины и судебной практики. - М., 1999. - С. 10.

Одной из особенностей договора текущего (расчетного) банковского счета является то, что ему характерна существенная публично-правовая составляющая в регламентации прав и обязанностей сторон <15>.

--------------------------------

<15> Иоффе О.С. Избранные труды: в 4 т. Т. III. Обязательственное право. - СПб.: Издательство "Юридический центр Пресс", 2004. - С. 675; Белов В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика: Юридические очерки. - М.: ЮрИнфоР, 2000. - С. 299; Довнар Ю.П. Банковское право. Особенная часть - Минск: Амалфея, 2007. - С. 105, 106; Запольский С.В. Публично-правовые функции банков при осуществлении безналичных расчетов / С.В.Запольский, И.А.Никулина // СПС "КонсультантПлюс: Версия Проф" [Электронный ресурс]. - М., 2007; Ханкевич Л.А. Банковское право Республики Беларусь: практическое пособие. - Минск: Молодежное научное сообщество, 2002. - С. 123.

Ярким проявлением публично-правового влияния на гражданские правоотношения являются определенные ограничения договорной свободы сторон.

Сущность договорной свободы заключается в том, что воля каждой из договаривающихся сторон имеет определяющее значение для: их вступления в правоотношение; вступления в правоотношение с определенным контрагентом; вступления в правоотношение на определенных условиях. Ограничения договорной автономии в принципе могут касаться каждого из этих элементов. Применительно к исследуемому виду обязательств эти ограничения состоят в следующем.

Во-первых, определенные категории субъектов не свободны в решении вопроса о том, вступать ли им в правоотношения по договору банковского счета, поскольку юридические лица (а при наличии предусмотренных нормативными правовыми актами условий также и индивидуальные предприниматели) обязаны открыть текущий (расчетный) банковский счет и осуществлять расчеты в безналичном порядке, то есть они несут публично-правовую обязанность открыть счет.

Во-вторых, содержание соответствующих договоров в значительной мере определено императивными нормами законодательства. Более того, действующее законодательство возлагает на банки ряд контрольных функций по отношению к их клиентам, в частности, контроль за осуществлением валютных операций (функции агента валютного контроля), за совершением операций с наличными денежными средствами (кассовых операций), за осуществлением финансовых операций, подлежащих особому контролю в соответствии с законодательством о предотвращении легализации незаконно полученных доходов. При осуществлении указанных функций банки обязаны при наличии предусмотренных законодательством условий отказывать клиентам в проведении операций.

В-третьих, прекращение рассматриваемого правоотношения (расторжение договора и закрытие счета) до недавнего времени было невозможным без волеизъявления (согласия) определенных законодательством государственных органов (инспекций Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь, органов Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь), а также одной из организаций государственной формы собственности (Республиканского унитарного страхового предприятия).

Таким образом, можно резюмировать, что публично-правовые элементы, присущие договору текущего (расчетного) банковского счета, являются важными элементами его самостоятельности.

На основании изложенного полагаем, что договор банковского счета является самостоятельным типом договора, который характеризуется особым предметом, содержанием, субъектным составом. Наиболее ярко характеризуют данный договор в качестве самостоятельного особое сочетание различных прав и обязанностей сторон, составляющих единый комплекс, значительное влияние публично-правовых норм на порядок заключения, исполнения и расторжения данного договора, а также его содержание.

Данный подход закреплен и в законодательстве Республики Беларусь, на что указывает выделение норм о данном договоре в отдельную главу БК.

С точки зрения общей характеристики договора банковского счета необходимо отметить следующее.

Из закрепленного в ст. 197 БК определения следует, что договор банковского счета является консенсуальным - он считается заключенным в момент достижения сторонами соглашения по всем существенным его условиям, а не в момент поступления (зачисления) денежных средств на открытый клиенту счет либо совершения иных действий. В связи с этим допустима ситуация, когда на счете в течение определенного периода времени отсутствуют денежные средства (хотя в некоторых случаях это может явиться основанием расторжения договора).

Договор банковского счета является двусторонним (взаимным), поскольку на каждую из сторон этого договора возлагаются определенные обязанности и каждая из них наделена соответствующими правами.

В соответствии с п. 1 ст. 393 ГК договор, по которому одна сторона должна получить плату или иное встречное предоставление за исполнение своих обязанностей, является возмездным.

В юридической литературе высказывалось мнение, что договор банковского счета может быть как возмездным, так и безвозмездным в зависимости от соглашения сторон <16>.

--------------------------------

<16> Гражданское право: учебник. Том 2 / под ред. А.П.Сергеева, Ю.К.Толстого. - М., 2001. - С. 449; Гражданское право: учебник: в 2 т. Том II. Полутом 2 / отв. ред. проф. Е.А.Суханов. - М., 2002. - С. 240.

Однако поскольку рассматриваемый договор заключается в сфере предпринимательской деятельности (одной из сторон данного договора всегда является банк (небанковская кредитно-финансовая организация) как субъект предпринимательской деятельности), следовательно, он является возмездным. На это обстоятельство прямо указано в ст. 197 БК: в определении договора закреплена обязанность клиента уплачивать вознаграждение за оказываемые банком услуги. Более того, данный договор является двусторонне возмездным: с одной стороны клиент оплачивает оказываемые банком услуги, с другой - банк уплачивает клиенту вознаграждение за пользование денежными средствами, числящимися на счете.

В науке гражданского права дискуссионным является также вопрос о том, относится ли договор банковского счета к публичным и является ли он договором присоединения. Эти вопросы будут рассмотрены в комментарии к ст. 199 БК.

2. Часть вторая комментируемой статьи указывает на возможность заключения договора банковского счета в пользу третьего лица. Данные отношения урегулированы также ст. 400 ГК, согласно которой договор, в котором стороны установили, что должник обязан произвести исполнение не кредитору, а указанному или не указанному в договоре третьему лицу, имеющему право требовать от должника исполнения обязательства в свою пользу, признается договором в пользу третьего лица. Таким образом, в рассматриваемой ситуации договор заключает одно лицо (причем оно действует от своего имени), но изначально в таком договоре определяется, что он заключается на имя другого лица (исключительно физического лица).

При этом, если иное не предусмотрено договором, с момента выражения третьим лицом банку намерения воспользоваться своим правом банк и лицо, заключившее такой договор, не могут расторгать или изменять его без согласия третьего лица. Соответственно до момента выражения третьим лицом такого намерения лицо, подписавшее договор, и банк вправе изменить его условия.

Статья 198. Владельцы счета по договору текущего (расчетного) банковского счета

Владельцами счета по договору текущего (расчетного) банковского счета могут быть физические и юридические лица.

1. Природа договора банковского счета и его предмет во многом предопределяют и его субъектный состав. Одной из сторон данного договора всегда является банк. Другой стороной договора текущего (расчетного) банковского счета могут быть юридические или физические лица, обладающие гражданской праводееспособностью. Полагаем, что физическое лицо, являющееся владельцем текущего (расчетного) счета, должно достигнуть по меньшей мере 14 лет, поскольку ст. 25 ГК допускает размещение денежных средств в банках лицами в возрасте от 14 до 18 лет.

Юридические лица, как и физические лица, не ограничены в количестве счетов, открываемых в одном или нескольких банках. Если юридическому лицу необходимо открыть счет для использования его обособленным структурным подразделением (филиалом, представительством), такой счет открывается в общем порядке с той особенностью, что правом распоряжения денежными средствами на таком счете будут наделены должностные лица соответствующего подразделения.

Юридические лица и некоторые категории индивидуальных предпринимателей не свободны в решении вопроса о том, открывать ли им хотя бы один текущий (расчетный) счет. Так, индивидуальные предприниматели обязаны заключать соответствующий договор при наличии условий, предусмотренных Указом Президента Республики Беларусь от 22.02.2000 N 82 "О некоторых мерах по упорядочению расчетов в Республике Беларусь", если ежемесячный размер выручки от реализации товаров (работ, услуг), кроме выручки, полученной от осуществления видов деятельности, по которым эти предприниматели уплачивают единый налог в соответствии с законодательными актами, превышает сумму, эквивалентную 1000 базовых величин, на первое число месяца, в котором производилась реализация товаров (работ, услуг); если прием наличных денежных средств осуществляется ими с использованием кассовых суммирующих аппаратов или специальных компьютерных систем.

Расчеты между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, частными нотариусами на территории Республики Беларусь должны осуществляться в безналичном порядке, за исключением случаев, предусмотренных законодательством (ст. 775 ГК). Таким образом, не открыв хотя бы один текущий (расчетный) счет, юридическое лицо попросту не сможет функционировать.

Владельцем счета может быть как резидент Республики Беларусь, так и резидент иного государства. При этом следует учитывать, что возможность открытия счетов за пределами государства местонахождения юридического лица может быть ограничена соглашениями, заключенными между центральными (национальными) банками соответствующих государств.

2. Для осуществления расчетно-кассового обслуживания клиентов банк должен получить соответствующую лицензию Национального банка Республики Беларусь (порядок получения банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями лицензий регламентирован Инструкцией о государственной регистрации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и лицензировании банковской деятельности, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.06.2001 N 175).

Фактически от имени банка соответствующие услуги оказывают зачастую его филиалы (отделения), а также расчетно-кассовые центры и центры банковских услуг. Следует обратить внимание, что структурные подразделения банка (в том числе обособленные) участвуют в гражданском обороте от имени соответствующего юридического лица (банка), поэтому они не могут совершать более широкий круг операций, чем это определено лицензиями, выданными банку, даже если по какой-то причине в положении о соответствующем структурном подразделении и содержится указание на возможность совершения той или иной операции. Стороной договора банковского счета с одной стороны всегда является именно банк.

Статья 199. Порядок заключения договора текущего (расчетного) банковского счета

Банк и небанковская кредитно-финансовая организация обязаны заключить договор текущего (расчетного) банковского счета с любым физическим или юридическим лицом, обратившимся с предложением открыть ему текущий (расчетный) банковский счет, на условиях, определенных ими для открытия таких счетов.

После заключения договора текущего (расчетного) банковского счета банк или небанковская кредитно-финансовая организация открывают владельцу счета текущий (расчетный) банковский счет с присвоением ему номера, позволяющего установить принадлежность такого счета.

1. Часть первая развивает положения Общей части БК, закрепившей в качестве одного из основных принципов банковской деятельности право выбора банка. Кроме того, в соответствии со ст. 22 БК договоры, заключаемые банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями с клиентами, являются публичными договорами или договорами присоединения, если иное не установлено правилами, действующими в этих банках и небанковских кредитно-финансовых организациях.

Публичным признается договор, заключенный коммерческой организацией и устанавливающий ее обязанности по продаже товаров, выполнению работ или оказанию услуг, которые такая организация по характеру своей деятельности должна осуществлять в отношении каждого, кто к ней обратится (розничная торговля, перевозка транспортом общего пользования, услуги связи, энергоснабжение, медицинское, гостиничное обслуживание и т.п.). Тем не менее, в некоторых случаях при соблюдении предусмотренных законодательством условий коммерческая организация вправе отказаться от заключения даже публичного договора. Так, согласно ст. 396 ГК коммерческая организация может отказаться от заключения публичного договора при отсутствии возможности предоставить потребителю соответствующие товары (работы, услуги). Согласно указанной статье ГК коммерческая организация не вправе оказывать предпочтение одному лицу перед другим в отношении заключения публичного договора, кроме случаев, предусмотренных законодательством.

Приведенные выше нормы, а также иные особенности заключения рассматриваемого договора порождают у исследователей вопрос о том, является ли данный договор публичным, и соответственно может ли банк отказаться от его заключения, и обязан ли он заключать договоры со всеми клиентами на совершенно одинаковых условиях.

Рассматривая данную проблему, некоторые правоведы указывают, что договор банковского счета "является публичным по сути" <17>, "близок к публичному договору" <18>, ему присущи только два признака публичного договора: "1) обязанность банка заключить договор банковского счета со всяким потенциальным клиентом, обратившимся к нему с предложением открыть счет на объявленных банком условиях, и 2) последствия необоснованного уклонения банка от исполнения этой обязанности" <19>.

--------------------------------

<17> Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Текст, комментарии, алфавитно-предметный указатель / под ред. О.М.Козырь, А.Л.Маковского, С.А.Хохлова. - М., 1996. - С. 459.

<18> Гражданское право: учебник. Том 2 / под ред. А.П.Сергеева, Ю.К.Толстого. - Изд. четвертое, перераб. и доп. - М., 2003. - С. 525.

<19> Белов В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика: Юридические очерки. - М.: ЮрИнфоР, 2000. - С. 302.

По нашему мнению, очевидно, что приведенные выше доводы не опровергают указания законодателя о том, что банк обязан заключить договор текущего (расчетного) банковского счета с любым физическим или юридическим лицом, обратившимся с предложением открыть ему текущий (расчетный) банковский счет. При этом установление одинаковой цены услуг и иных условий договора для всех потребителей, как это предписано п. 2 ст. 396 ГК, является как раз следствием публичности договора, а не наоборот. В связи с чем доводы, отрицающие публичность рассматриваемого договора, основанные на невозможности установления равной цены услуг, по меньшей мере, нарушают законы формальной логики.

Подчеркнем, что применительно к рассматриваемому договору наличествуют все признаки публичного договора, а именно:

- установленная законодательством обязанность одной из сторон (банка) заключить соответствующий договор;

- равное право потенциальных контрагентов на заключение таких договоров (банк не вправе отказать в заключении договора исходя из особенностей правового статуса либо финансового положения потенциального контрагента, обратившегося с соответствующей просьбой);

- равные условия, устанавливаемые по таким договорам (исходя из вышеизложенных положений банк, по общему правилу, должен устанавливать единые тарифы на услуги для всех клиентов).

Таким образом, необходимо признать, что согласно действующему законодательству Республики Беларусь договор банковского счета является публичным.

2. Одной из особенностей рассматриваемого договора является порядок согласования сторонами его условий. Как отмечалось выше, заключаемые банками договоры, по общему правилу, являются договорами присоединения.

Согласно п. 1 ст. 398 ГК договором присоединения признается договор, условия которого определены одной из сторон в формулярах или иных стандартных формах и могли быть приняты другой стороной не иначе как путем присоединения к предложенному договору в целом.

Можно выделить следующие признаки договора присоединения:

договор разрабатывает одна сторона, контрагент в определении его условий участвует лишь пассивно;

оферентом является сторона, разработавшая формуляр или иную стандартную форму;

договор принимается контрагентом в полном объеме на предложенных условиях, при разногласиях по условиям договора он не признается заключенным.

Выделяют и другие признаки договора присоединения, однако они, как правило, производны от приведенных выше.

Необходимым критерием отнесения соглашения к договору присоединения является невозможность заключения договора иначе как посредством принятия всех содержащихся в стандартной форме условий.

Полагаем, что договор текущего (расчетного) банковского счета будет являться договором присоединения в том случае, если его условия не только определены в формуляре, но и могут быть приняты клиентом только посредством присоединения к договору в целом.

Правовые последствия признания соглашения договором присоединения состоят в том, что присоединившаяся к договору сторона наделяется правом требовать расторжения или изменения договора по особым основаниям, которые не являются таковыми в отношении иных договоров.

В соответствии с п. 2 ст. 398 ГК присоединившаяся к договору сторона вправе потребовать расторжения или изменения договора, если договор присоединения хотя и не противоречит законодательству, но лишает эту сторону прав, обычно предоставляемых по договорам такого вида, исключает или ограничивает ответственность другой стороны за нарушение обязательств либо содержит другие, явно обременительные для присоединившейся стороны условия, которые она, исходя из своих разумно понимаемых интересов, не приняла бы при наличии у нее возможности участвовать в определении условий договора.

В то же время закон не предоставляет такой защиты субъектам предпринимательской деятельности, устанавливая, что даже при наличии вышеизложенных обстоятельств, затрагивающих интересы этой стороны, требование о расторжении договора, предъявленное стороной, присоединившейся к договору в связи с осуществлением своей предпринимательской деятельности, не подлежит удовлетворению, если присоединившаяся сторона знала или должна была знать, на каких условиях заключает договор.

3. Законодательство устанавливает особые требования к форме договора банковского счета, порядку его заключения, включая закрепление преддоговорных обязанностей.

Одной из таких обязанностей клиента является представление в банк для открытия счета документов:

- о юридическом статусе клиента (копия учредительного документа, установленного законодательством Республики Беларусь для владельца счета);

- подтверждающих полномочия лиц, наделенных правом распоряжаться счетом (карточка с образцами подписей и оттиска печати предпринимателя, должностных лиц юридического лица, имеющих право распоряжаться счетом).

Согласно национальному законодательству физическим лицам для открытия счета достаточно предъявления в банк документа, удостоверяющего личность. Указом Президента Республики Беларусь от 03.06.2008 N 294 "О документировании населения Республики Беларусь" установлено, что документами, удостоверяющими личность, являются: паспорт гражданина Республики Беларусь; вид на жительство в Республике Беларусь; удостоверение беженца. В случаях, предусмотренных законодательными актами, постановлениями Совета Министров Республики Беларусь, для удостоверения личности граждан Республики Беларусь, иностранных граждан и лиц без гражданства, постоянно проживающих в Республике Беларусь, иностранных граждан и лиц без гражданства, которым предоставлен статус беженца в Республике Беларусь, а также для подтверждения их специального статуса (прав и обязанностей), кроме документов, указанных выше, могут использоваться иные документы.

В обязанности клиента - юридического лица входит также уведомление банка об изменениях, внесенных в документы, представленные для открытия счета (прежде всего - в учредительные документы), а также о замене должностных лиц, наделенных правом распоряжения счетом.

Договор банковского счета заключается банком и владельцем счета в письменной форме путем составления одного документа, подписанного сторонами. В случае, когда сторонами по договору банковского счета являются банки, допускается заключение договоров банковского счета между ними путем обмена документами, переданными посредством связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору.

В БК не выделяются существенные условия договора банковского счета. В связи с этим их выявление возможно посредством анализа положений самого БК и иных нормативных правовых актов.

На основе анализа положений законодательства можно сделать вывод, что сторонами договора текущего (расчетного) банковского счета должны быть согласованы следующие условия:

предмет договора;

размер процентов, подлежащих уплате банком клиенту за пользование остатками средств на счете;

размер вознаграждения за оказываемые банком услуги;

порядок и периодичность выдачи (направления) клиенту выписок из лицевого счета и приложений к ней, форма их предоставления (на бумажном носителе информации или в электронном виде), наличие дополнительных реквизитов в лицевом счете и в выписке из лицевого счета, порядок удостоверения банком подлинности выписки из лицевого счета, порядок выдачи дубликата выписки из лицевого счета при ее утере клиентом;

порядок и сроки возмещения клиенту необоснованно списанных денежных средств, недозачисленных денежных средств, денежных средств, переведенных (зачисленных) ненадлежащему бенефициару.

Исходя из требований п. 16, 24 Правил организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь, утвержденных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 24.08.2007 N 166 (далее - Правила N 166), в договорах, заключаемых с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, также должны быть определены: сроки выдачи наличных денег на заработную плату, стипендии, пенсии, пособия; условие о том, что при наличии претензий к текущему (расчетному) банковскому счету действие ранее выданных разрешений на использование поступающей клиенту выручки приостанавливается до полного расчета по платежам, предшествующим третьей группе очередности, за исключением случаев, установленных законодательством; срок подачи заявки на установление порядка и сроков сдачи выручки, размеров расходования наличных денег из выручки.

В договорах, заключаемых с физическими лицами, должны быть согласованы условия, определенные Декретом Президента Республики Беларусь от 06.06.2001 N 15 "О некоторых мерах по повышению ответственности должностных лиц юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность с использованием, привлечением денежных средств граждан", а именно:

порядок внесения денежных средств владельцем счета;

срок исполнения обязательств;

основания расторжения договора ранее установленного срока;

порядок возврата владельцу счета денежных средств в случае неисполнения обязательств или расторжения договора;

ответственность за неисполнение обязательств.

Содержание договора текущего (расчетного) банковского счета, как и любого другого гражданско-правового договора, составляют права и обязанности сторон. Они определены главным образом БК. Однако учитывая то, что регламентации прав и обязанностей сторон в той или иной мере посвящены не только нормы гл. 22 "Банковский счет" БК, но и ряд других норм данного законодательного акта, а также изданных в его развитие нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь, соответствующие нормы нуждаются в систематизации.

4. В развитие положений части второй комментируемой статьи постановлением N 40 определено, что счет должен быть открыт в течение одного банковского дня с даты заключения договора. Следует обратить внимание, что белорусское законодательство обязывает присвоить счету номер, идентифицирующий владельца.

Статья 200. Порядок распоряжения денежными средствами, находящимися на текущем (расчетном) банковском счете

Владелец текущего (расчетного) банковского счета имеет право распоряжаться денежными средствами, находящимися на его счете, лично либо через уполномоченных им лиц.

Права владельца текущего (расчетного) банковского счета, а также уполномоченных им лиц подтверждаются представлением банку или небанковской кредитно-финансовой организации документов, определенных Национальным банком.

Списание денежных средств, находящихся на текущем (расчетном) банковском счете, не на основании выданной (акцептованной) владельцем счета платежной инструкции не допускается, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Кодексом, иными законодательными актами Республики Беларусь или договором текущего (расчетного) банковского счета.

Банк и небанковская кредитно-финансовая организация не вправе, если иное не предусмотрено Президентом Республики Беларусь и настоящим Кодексом, определять и контролировать направления использования денежных средств владельца счета, а также устанавливать иные ограничения его прав по распоряжению денежными средствами, не предусмотренные законом Республики Беларусь или договором текущего (расчетного) банковского счета.

Распоряжение денежными средствами путем использования электронных документов, предусмотренное договором текущего (расчетного) банковского счета, осуществляется в порядке, устанавливаемом законодательством Республики Беларусь.

1. Данная статья закрепляет за владельцем счета право личного распоряжения денежными средствами, находящимися на нем, а также право владельца счета уполномочить иных лиц на совершение вышеуказанных действий.

Распоряжаться счетом лично в буквальном понимании этого слова может лишь физическое лицо. В силу того, что юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы (п. 1 ст. 49 ГК), полагаем, что в отношении юридического лица в данном случае имеется в виду распоряжение счетом при посредстве органов юридического лица (например, через директора). Вместе с тем юридическое лицо может выдать физическому или юридическому лицу доверенность на распоряжение счетом.

Доверенность от имени юридического лица на распоряжение счетом может быть совершена в простой письменной форме за подписью руководителя или иного лица, уполномоченного на это учредительными документами (п. 5 ст. 186 ГК). При этом указанная подпись должна скрепляться печатью этого юридического лица. Для юридических лиц, основанных на государственной собственности, установлено требование о необходимости подписания доверенности не только руководителем, но и главным бухгалтером в том случае, если среди полномочий, закрепленных в доверенности, наличествует право на получение или выдачу денег и других имущественных ценностей (ч. 2 п. 5 ст. 186 ГК).

Исходя из требований ст. 7 Закона Республики Беларусь от 18.10.1994 N 3321-XII "О бухгалтерском учете и отчетности", денежные и расчетные документы без подписи главного бухгалтера (лица, им уполномоченного) считаются недействительными и не должны приниматься к исполнению. Кроме того, определено, что руководитель частного унитарного предприятия имеет право вести бухгалтерский учет и составлять бухгалтерскую отчетность лично, если это предусмотрено уставом предприятия.

Таким образом, по общему правилу, образец подписи бухгалтера (главного бухгалтера) в обязательном порядке должен включаться в карточку с образцами подписей и оттиска печати.

Право подписи документов нельзя отождествлять с правом заключения договоров и (или) открытия счетов. Так, лицо, обладающее правом первой подписи на расчетных документах, например заместитель директора, вправе заключать договоры и (или) открывать счета только в том случае, если ему выдана соответствующая доверенность либо такие полномочия заместителя руководителя закреплены в учредительных документах соответствующего юридического лица.

Физическое лицо также может уполномочить на распоряжение своим счетом иное лицо. При этом доверенность физического лица может быть удостоверена:

- органами, совершающими нотариальные действия;

- банком;

- другими организациями, указанными в п. 4 ст. 186 ГК (организацией, в которой доверитель работает или учится, жилищно-эксплуатационной организацией по месту жительства и администрацией стационарного лечебного учреждения, в котором физическое лицо находится на излечении).

Однако банками, а также организациями, определенными ст. 186 ГК, могут быть удостоверены доверенности только на получение выплат в банках. Полагаем, что в такую доверенность не могут быть включены полномочия по распоряжению счетом, поскольку данное понятие несколько шире.

2. Для проведения расчетов с денежными средствами, находящимися на банковских счетах, оформляются карточки с образцами подписей должностных лиц юридического лица, индивидуального предпринимателя, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печати (далее - карточка с образцами подписей и оттиска печати).

В соответствии с Декретом Президента Республики Беларусь от 16.01.2009 N 1 "О государственной регистрации и ликвидации (прекращении деятельности) субъектов хозяйствования" (далее - Декрет N 1) до открытия счета юридическое лицо, индивидуальный предприниматель должны представить в банк карточку с образцами подписей должностных лиц юридического лица, индивидуального предпринимателя, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печати. При этом свидетельствование подлинности подписей лиц, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттисков печати субъектов хозяйствования на карточках с их образцами для открытия счетов в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях осуществляется уполномоченными сотрудниками банков, небанковских кредитно-финансовых организаций.

Форма карточки с образцами подписей и оттиска печати и порядок ее заполнения утверждается банками в локальных нормативных правовых актах.

Подлинность подписей лиц, обладающих правом подписи документов для проведения расчетов, в карточке с образцами подписей и оттиска печати свидетельствуется:

по банковским счетам субъектов хозяйствования - уполномоченными сотрудниками банка в соответствии с Декретом N 1 либо органом, уполномоченным совершать нотариальные действия (по желанию владельца счета);

по банковским счетам юридических лиц, созданных на основании законов Республики Беларусь, правовых актов Президента Республики Беларусь, постановлений Правительства Республики Беларусь, полностью финансируемых из бюджета и имеющих вышестоящую организацию, а также их структурных подразделений с правами юридического лица - уполномоченными сотрудниками банка, органом, уполномоченным совершать нотариальные действия, либо вышестоящей организацией (по желанию владельца счета);

по банковским счетам иных юридических лиц - уполномоченными сотрудниками банка, органом, уполномоченным совершать нотариальные действия (по желанию владельца счета).

Порядок свидетельствования уполномоченными сотрудниками банка подлинности подписей лиц, обладающих правом подписи документов для проведения расчетов, в карточке с образцами подписей и оттиска печати определяется банками в локальных нормативных правовых актах.

Не требуется свидетельствования подлинности подписей должностных лиц, уполномоченных распоряжаться денежными средствами на банковских счетах Администрации Президента Республики Беларусь, Комитета государственного контроля Республики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь, Аппарата Совета Министров Республики Беларусь, Верховного Суда Республики Беларусь, Высшего Хозяйственного Суда Республики Беларусь, Генеральной прокуратуры Республики Беларусь, Конституционного Суда Республики Беларусь, секретариатов палат Национального собрания Республики Беларусь, местных исполнительных и распорядительных органов.

После представления карточки с образцами подписей и оттиска печати в банк могут произойти определенные изменения как в перечне лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, так и в учредительных документах клиента. В связи с изложенным законодательство возлагает на владельца счета - юридическое лицо (индивидуального предпринимателя) направить в банк письменное уведомление за подписью уполномоченного лица о наступлении следующих случаев (не позднее трех рабочих дней со дня их возникновения):

замены и (или) дополнения хотя бы одной подписи в карточке с образцами подписей и оттиска печати владельца счета (в том числе в связи с увольнением (сменой) должностных лиц владельца счета - юридического лица, имеющих право подписи документов для проведения расчетов);

наличия в карточке с образцами подписей и оттиска печати подписей лиц, утративших право подписи (в том числе в связи с увольнением (сменой), истечением срока полномочий должностных лиц владельца счета - юридического лица, имеющих право подписи документов для проведения расчетов);

изменения фамилии, имени, отчества лица, имеющего право подписи документов для проведения расчетов;

изменения печати;

изменения сведений, позволяющих идентифицировать владельца счета (реорганизация, изменение наименования владельца счета - юридического лица, фамилии, имени, отчества владельца счета - индивидуального предпринимателя).

В случаях, указанных выше, владелец счета - юридическое лицо или индивидуальный предприниматель обязан в месячный срок со дня их возникновения оформить новую карточку с образцами подписей и оттиска печати. Если требующая замены карточка с образцами подписей и оттиска печати в указанный срок не оформлена, банк обязан отказать в исполнении документов владельца счета - юридического лица или индивидуального предпринимателя по проведению расчетов до оформления новой карточки с образцами подписей и оттиска печати.

До оформления новой карточки с образцами подписей и оттиска печати банк отказывает в исполнении документов владельца счета - юридического лица или индивидуального предпринимателя, в которых содержатся подписи лиц, не имеющих (утративших) право подписи, либо лиц, чьи фамилии, имена, отчества, должности изменены, что усматривается из полученного банком письменного уведомления владельца счета.

При временном предоставлении права подписи документов для проведения расчетов, а также при временной замене одного из лиц, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, новая карточка с образцами подписей и оттиска печати может не оформляться. В таком случае владельцем счета - юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем представляется носящая временный характер карточка с образцом подписи лица (лиц), временно имеющего (имеющих) право подписи документов для проведения расчетов, верность которых свидетельствована владельцем счета - юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем. Срок действия такой карточки не должен превышать двух месяцев.

Владельцы счетов - банки вместо карточки с образцами подписей и оттиска печати вправе представлять альбом с образцами подписей должностных лиц, уполномоченных распоряжаться денежными средствами на банковском счете, по форме, установленной договором банковского счета либо принятой в международной банковской практике. Порядок работы банков с альбомами с образцами подписей должностных лиц, уполномоченных распоряжаться денежными средствами на банковском счете, аналогичен порядку работы с карточками образцов подписей и оттиска печати.

Платежные инструкции клиента, содержащие подписи, соответствующие образцам, удостоверенные печатью, и по иным признакам соответствующие требованиям законодательства, считаются подлинными. Банк не несет ответственности за исполнение подложных платежных инструкций в случаях, если в соответствии с вышеизложенными требованиями они считались подлинными и при этом не будет доказано наличие умысла со стороны банка. Подобная ситуация может возникнуть, например, в том случае, когда лица, имеющие право подписи, подписывают незаполненные расчетные документы и эти документы помимо их воли заполняются иными лицами и представляются в банк. В таком случае банк обязан исполнить распоряжение клиента и не будет нести за это ответственности даже в том случае, если впоследствии будет выявлено, что соответствующие расчетные документы были похищены (если конечно сотрудники банка заведомо не знали об этом).

Если подпись или оттиск печати на расчетном документе по внешним признакам соответствовали образцам подписи и оттиска печати, заявленным в представленной в банк карточке, но впоследствии при проведении экспертизы было выявлено, что подпись либо печать являлись подложными, банк также не будет нести ответственность за исполнение платежных инструкций, за исключением случаев, когда со стороны банка (его сотрудников) имел место умысел.

3. Списание денежных средств без поручения (распоряжения) владельца счета допускается, в частности, при бесспорном списании (см. комментарий к ст. 207 БК).

4. Комментируемая статья допускает возможность распоряжения счетом с использованием электронных документов.

Совершение сделок с использованием электронных документов сопряжено с некоторыми рисками, в частности:

- недоверие к электронной подписи или отрицание наличия электронной подписи в документе, отрицание наличия документа;

- подписание электронного документа неуполномоченным лицом (несанкционированное использование средств электронной цифровой подписи);

- несоответствие технических и юридических условий совершения сделок;

- невозможность представить доказательства в суде в случае спора.

В целях оказания помощи законодателям различных государств в разработке правовых актов, регламентирующих использование электронных документов, Комиссия Организации Объединенных Наций по праву международной торговли (ЮНСИТРАЛ) в 1987 году подготовила Правовое руководство по электронному переводу средств, в котором обобщена банковская практика перевода средств (Правовое руководство), в целях облегчить изменение норм права, регулирующих перевод средств с помощью бумажных документов, в целях сделать их применимыми к электронным методам перевода средств.

Кроме того, как отмечено в Типовом законе Комиссии Организации Объединенных Наций по праву международной торговли "Об электронной торговле" (далее - Закон ЮНСИТРАЛ об электронной торговле), основное препятствие развитию современных средств передачи данных представляют собой правовые требования, предписывающие использование традиционных бумажных документов. Для разрешения данных препятствий в Законе ЮНСИТРАЛ об электронной торговле использован следующий подход: если электронный документ позволяет обеспечить реализацию тех функций, которые обеспечиваются бумажными документами, то для признания юридической силы для электронных документов не должны устанавливаться более жесткие требования, чем те, которые используются для бумажных документов.

Требования же к составлению документов на бумаге имеют своей целью:

обеспечение того, что документ будет понятен для всех;

обеспечение того, что документ не будет со временем изменен;

создание возможностей для воспроизведения документа с тем, чтобы каждая сторона имела экземпляр, содержащий одни и те же данные;

создание возможности для удостоверения данных посредством подписи;

обеспечение того, что документ будет иметь форму, приемлемую для государственных органов, судов и др.

В Правовом руководстве последовательно отстаивается позиция, согласно которой подпись, исполненная от руки, не является более надежной формой установления подлинности, нежели установление ее с помощью электронных методов. Ведь собственноручная подпись лица вполне может быть подделана достаточно квалифицированно для того, чтобы быть принятой банком. Кроме того, в Правовом руководстве отмечено, что визуальное сопоставление подписей является настолько длительной и дорогостоящей процедурой, что во многих странах она не применяется при переводах небольших сумм, даже если применимые нормы права предполагают или требуют визуального сопоставления всех подписей. Электронный же метод установления подписи может применяться с приемлемым уровнем расходов при переводах даже самых незначительных сумм. Более того, хорошо разработанная система установления подлинности и неукоснительное следование процедурам, необходимым для обеспечения надежности системы, могут свести к минимуму вероятность того, что будут выполняться поручения о переводе средств, заверенные лицами, не имеющими на это правомочий.

В Правовом руководстве по электронному переводу средств в главе III "Обман, ошибки, неправильная обработка инструкций по переводу средств и связанная с этим ответственность" указано, что меры, предпринимаемые против обмана при использовании терминалов клиентов, являются общей заботой банка и его клиентов. Один из факторов, обеспечивающих надежность системы безопасности, зависит от того, в какой степени клиенты банка следуют тем инструкциям по соблюдению безопасности, которые получают от банка.

Электронный документооборот имеет ряд особенностей. Оригинал электронного документа существует только на машинном носителе. Все экземпляры электронного документа, зафиксированные на машинном носителе и идентичные один другому, являются оригиналами и имеют одинаковую юридическую силу. В случае, когда одним лицом создаются документ на бумажном носителе и электронный документ, идентичные по содержанию, оба документа признаются самостоятельными документами. В этом случае документ на бумажном носителе не является копией электронного документа.

Согласно ст. 10 Закона Республики Беларусь от 28.12.2009 N 113-З "Об электронном документе и электронной цифровой подписи" Национальный банк Республики Беларусь в сфере обращения электронных документов и электронной цифровой подписи:

обеспечивает проведение единой государственной политики в банковской системе Республики Беларусь;

осуществляет подтверждение соответствия программных, программно-технических и технических средств, используемых для создания, обработки и внешнего представления электронных документов в банковской деятельности, требованиям технических нормативных правовых актов в области технического нормирования и стандартизации;

разрабатывает и утверждает планы развития Государственной системы управления открытыми ключами, осуществляет иное регулирование отношений в сфере функционирования Государственной системы управления открытыми ключами в пределах полномочий, предоставленных законодательными актами Республики Беларусь;

осуществляет иные полномочия.

Нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь устанавливают правила перевода средств платежными инструкциями в форме электронного документа.

В соответствии с п. 4 Инструкции о банковском переводе, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 N 66 (далее - Инструкция о банковском переводе), платежные инструкции в форме электронного документа должны содержать обязательные реквизиты и соответствовать требованиям законодательства, регламентирующим применение электронного документа.

Для подтверждения подлинности платежных инструкций, переданных в электронном виде, используются электронная цифровая подпись или другие средства, подтверждающие достоверность и целостность полученных сообщений.

Электронная цифровая подпись предназначена для:

удостоверения информации, составляющей общую часть электронного документа;

подтверждения подлинности и целостности электронного документа.

Удостоверение информации, составляющей общую часть электронного документа, производится путем применения средств электронной цифровой подписи с использованием личных ключей подписей лиц, подписывающих этот документ. Подлинность и целостность электронного документа означает, что документ в действительности создан владельцем личного ключа подписи и в данный документ не внесены изменения. Подтверждение подлинности и целостности электронного документа производится путем применения средств электронной цифровой подписи с использованием открытых ключей проверки подписей лиц, подписавших электронный документ.

Владельцем личного ключа подписи является конкретное физическое или юридическое лицо, осуществившее выработку этого ключа путем применения средств электронной цифровой подписи и соответствующего ему открытого ключа проверки подписи. Владелец личного ключа подписи в своих интересах должен хранить его в тайне и обеспечивать защиту от случайного уничтожения или модификации.

Банк осуществляет прием платежных инструкций в электронном виде на основании заключенного между банком и его клиентами (иными банками) договора, в котором предусматривается ответственность клиента (иного банка) за подлинность платежных инструкций в электронном виде. По усмотрению банка в данном договоре могут быть также предусмотрены:

сроки и порядок представления оформленных на бумажном носителе платежных инструкций (реестров платежных инструкций), переданных ранее в электронном виде;

направление банком клиенту (иному банку) электронного сообщения в подтверждение приема к исполнению (исполнения) платежных инструкций; исполненных платежных инструкций в электронном виде;

направление банком клиенту (иному банку) в электронном виде извещений (иных документов), оформление которых предусмотрено законодательством на бумажном носителе;

другие условия.

В настоящее время многие банки заключают самостоятельные договоры об обслуживании с использованием электронных расчетных документов. Однако вопрос о правовой природе таких договоров остается открытым, поскольку указанные договоры отчасти дублируют договор банковского счета, регламентируя техническую сторону отношений. Некоторые специалисты полагают, что это разновидность договора банковского счета <26>. С данной позицией сложно согласиться, поскольку данный договор не изменяет правовую сущность банковского счета, а лишь определяет особенности распоряжения счетом.

--------------------------------

<26> Буянов В.П., Алексеева Д.Г. Анализ нормативного обеспечения банковских расчетов. - М.: Экзамен, 2002. - 320 с.

Статья 201. Операции по текущему (расчетному) банковскому счету

По текущему (расчетному) банковскому счету банк и небанковская кредитно-финансовая организация осуществляют следующие операции:

зачисление на счет денежных средств, поступивших на имя его владельца;

перечисление со счета денежных средств иным лицам, в том числе банку и (или) небанковской кредитно-финансовой организации;

выдачу со счета наличных денежных средств;

иные операции, предусмотренные законодательством Республики Беларусь или договором текущего (расчетного) банковского счета.

Комментарий к статье 201

1. Комментируемой статьей определен круг операций, осуществляемых по счету. Расчетные операции - это действия банка по осуществлению безналичных расчетов, то есть по выполнению поручений клиента о зачислении средств, поступающих на его счет, и осуществлении платежей со счета. Указанные действия выполняются банками путем совершения записей по счетам и обычно направлены на прекращение обязательств клиента перед третьими лицами или банком. Помимо этого, могут производиться перечисления денежных средств с одного счета, принадлежащего клиенту, на другой его счет. Кассовые операции - это действия банка по приему от клиента наличных денег, а также их выдаче.

Характеризуя содержание договора банковского счета в наиболее общем виде, как правило, указывают, что его составляет ведение кредитной организацией банковского счета клиента: зачисление на этот счет поступающих в наличной или безналичной форме денежных средств, списание денежных средств со счета в случаях выдачи средств клиенту наличными или осуществления платежа в безналичной форме по поручению клиента либо в безакцептном порядке, если это предусмотрено действующим законодательством <27>.

--------------------------------

<27> Богуславский М.М. Международное частное право // СПС "КонсультантПлюс: Версия Проф" [Электронный ресурс]. - М., 2010.

В правовой литературе предпринимались попытки классификации обязанностей банка по различным основаниям. Например, ряд авторов выделяют основные и вспомогательные обязанности банка <28>. В.В.Витрянский отмечает, что обязанности банка "могут быть дифференцированы на три группы:

1) обязанности по ведению счета;

2) обязанности по выполнению распоряжений клиента;

3) обязанности по уплате процентов за пользование денежными средствами, находящимися на счете" <29>.

--------------------------------

<28> Сарбаш С.В. Договор банковского счета: проблемы доктрины и судебной практики. - М., 1999. - С. 10, 46; Гражданское право: учебник: в 2 т. Том II. Полутом 2 / отв. ред. проф. Е.А.Суханов. - М., 2002. - С. 248.

<29> Витрянский В.В. Договор банковского счета. Содержание и исполнение обязательств по договору банковского счета // Хозяйство и право. - 2006. - С. 21.

Действующее законодательство позволяет выделить следующие обязанности банка:

открыть клиенту счет;

зачислять на счет денежные средства, поступающие в пользу владельца счета;

хранить на счете денежные средства владельца счета;

выполнять поручения владельца счета, а в определенных законодательством случаях - также поручения третьих лиц о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета;

начислять и выплачивать проценты по остаткам средств на счете;

информировать клиента о проведенных по счету операциях;

соблюдать очередность списания средств со счета;

соблюдать порядок осуществления платежей при наложении ареста на денежные средства и (или) приостановлении операций по счету;

хранить банковскую тайну.