- •1 Возникновение, сущность и виды аудита
- •1.1 Внутренний и внешний аудит как способ контроля за деятельностью менеджера
- •1.2 Теоретические основы аудита системы управления
- •1.3 Нормативное регулирование внутреннего и внешнего аудита. Отличие внешнего аудита от внутреннего аудита
- •2 Организационно – экономическая характеристика зао «Новосибрат»
- •Организационно – правовая характеристика зао «Новосибрат»
- •2.2 Организация службы внутреннего аудита зао «Новосибрат»
- •2.3 Особенности аудита системы управления предприятием
- •Приложение а
- •Приложение е
- •Приложение ж
- •Приложение и
Приложение е
Программа аудиторской проверки
-
Организация
Аудитор
Проверяемый период
Дата начала проверки
Представленные документы
Проверяемый период
Масштаб выборки
Дата окончания проверки
Проверяемый сегмент
Аудиторские процедуры
Источники информации
Примечания
Источник: Аудит. Ерофеева В.А, Пискунов В.А, Битюкова Т.А. 2010.
Приложение ж
Программа аудита
Аудиторская фирма |
Аудиторское лицо |
||||
Лицензия № срок действия |
Вид деятельности |
||||
Реквизиты * |
Реквизиты * |
||||
№ п/п |
Наименоване процедур (работ) по общему плану |
Период |
Ответственный аудитор |
Консультант (ответственный) от предприятия |
|
2.7 |
Аудит денежных средств (счета 50, 51, 52, 55, 57, 58, 59 и др.) |
01.01. 2011-01.03. 2011 |
Ф.И.О. |
Зам. гл. бухгалтера |
|
2.7.1 |
Аудит кассовых операций |
|
|
|
|
2.7.2 |
Аудит операций по расчетным счетам |
|
|
|
|
2.7.3 |
Аудит движения денежных средств |
|
|
|
|
2.7.4 |
Аудит операций по валютным счетам |
|
|
|
|
2.7.5 |
Аудит операций по специальным счетам |
|
|
|
|
2.7.6 |
Аудит денежных средств в пути |
|
|
|
2.7.8 |
Аудит финансовых вложений |
|
|
|
|
2.7.9 |
Аудит резервов под обесценение вложений в ценные бумаги |
|
|
|
|
2.7.10 |
Прочие вопросы, связанные со спецификой деятельности организации |
|
|
|
|
Подписи аудиторской фирмы, дата |
Подписи аудируемого лица, дата |
Источник: Аудит. Ерофеева В.А, Пискунов В.А, Битюкова Т.А. 2010.