Тема 12. Налогообложение доходов физических лиц

Налог на доходы физических лип, его назначение. Состав плательщи­ков, объект обложения. Определение налоговой базы. Доходы, не подлежа­щие обложению налогом на доходы. Налоговые вычеты. Ставки налога. По­рядок исчисления и уплаты налога в бюджет.

Налогообложение доходов физических лиц от предпринимательской деятельности. Особенности налогообложения доходов иностранных граждан.

Налоговая декларация о доходах физических лиц, ее назначение и порядок заполнения. Ответственность граждан за непредставление деклараций и неуплату налога на доходы.

Контроль налоговых органов за правильностью и своевременностью исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.

Тема 13. Налогообложение имущества физических лиц

Налоги на имущество физических лиц, состав и характеристика. Пла­тельщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок и сроки уплаты в бюджет. Порядок исчисления и уплаты налога на помещения, сооружения и транспортные средства.

Контроль налоговых органов за правильностью и своевременностью исчисления и уплаты налогов с имущества физических лиц.

Тема 14. Другие налоги и сборы, взимаемые с юридических и физических лиц

Единый социальный налог: плательщики, объект обложения. Порядок исчисления налоговой базы. Выплаты, не подлежащие обложению. Налого­вые льготы, условия применения. Ставки, порядок исчисления и сроки упла­ты единого социального налога.

Государственная пошлина, принципы ее взимания. Плательщики, объ­екты обложения, льготы по государственной пошлине. Порядок исчисления и сроки уплаты.

Транспортный налог плательщики, объект обложения. Порядок исчисления налоговой базы. Налого­вые льготы, условия применения. Ставки, порядок исчисления и сроки упла­ты единого социального налога.

Налог на игорный бизнес: основные понятия, плательщики, объект на­логообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты в бюджет.

Тема 15. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов

Налоговые права организаций, являющихся налогоплательщиками и налоговыми агентами.

Обязанности налогоплательщиков по обеспечению своевременной и полной уплаты налогов и сборов в бюджет, по предоставлению в налоговые органы отчетов и другой информации.

Ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов за наруше­ние налогового законодательства. Виды ответственности: дисциплинарная, финансовая, административная и уголовная.

Раздел 3. Задания для контрольной работы и указания по ее выполнению

3.1. Общие положения

По дисциплине «Налоги и налогообложение» студент выполняет одну контрольную работу, которая состоит из трех частей.

1. Краткое письменное изложение теоретического вопроса по основам

налогообложения и налогового права.

2. Краткое письменное изложение теоретического вопроса по отдельным видам налогообложения.

3. Решение трех практических задач по соответствующим налогам или сборам.

Вопросы и задачи контрольного задания определяются по номеру зачетной книжки на основе приведенной таблицы на пересечении предпоследней и последней цифры.

Номера вопросов

Предпослед-няя цифра зачетной книжки	Последняя цифра зачетной книжки
	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9
0	1,26* 1,50**	2,27 1, 51	3,28 2,52	4,29 3,53	5,30 4, 54	6,31 5,55	7,32 6,56	8,33 7,57	9,34 8,58	10,35 9, 59
1	11,36 10,60	12,45 11,61	13,54 12, 62	14,63 13,63	15,72 14,64	16,30 15,65	17,47 16,66	18,48 17,67	19,57 18,68	20,74 19,69
2	1,37 20,70	2,46 21,71	17,55 22,72	18,64 23,73	1,73 24,74	2,31 25,75	17,46 26,76	18,49 27,77	20,58 28,78	21,73 29,79
3	3,38 30,80	4,47 31,81	19,56 32,82	20,65 33,83	3,74 34,84	4,32 35,85	19,45 36,86	20,50 37,87	12,59 38,88	22,72 39,89
4	5,39 40,80	6,48 41,81	21,57 42,82	22,66 43,83	5,75 44,84	6,33 45,85	21,44 46,86	22,51 47,87	14,60 48,88	23,71 49,89
5	7,40 50,90	8,49 51,91	23,58 52,92	24,67 53,93	7,76 54,94	8,34 55,95	23,43 56,96	24,52 57,97	15,61 58,98	24,70 59,99
6	9,41 60,100	10,50 61,101	25,59 1, 99	26,68 2,98	9,26 3,97	10,35 4,98	25,42 5,96	26,53 6,100	16,62 7,97	25,69 8,95
7	11,42 9,94	12,51 10,91	1,60 13,88	2,69 16,87	11,27 19,85	12,36 22,84	7,41 25,60	12,54 28,63	17,63 31,69	26,68 34,61
8	13,43 8,93	14,52 11,90	3,61 14,87	4,70 17,86	13,28 20,84	14,37 23,85	9,40 26,61	14,55 29,64	18,64 32,63	1,67 35,60
9	15,44 9,92	16,53 12,89	5,62 15,88	6,71 18,70	15,29 21,83	16,38 24,86	11,39 27,62	16,56 30,70	19,65 33,62	5,66 36,59

*теоретические вопросы

** практические задания

Контрольная работа представляется на проверку не позже, чем за десять дней до начала лабораторно-экзаменационной сессии.

Для подготовки ответа на вопрос необходимо изучить соответствующие статьи налогового кодекса и литературные источники. Четко и лаконично изложить ответ. При решении задачи описать последовательность решения, со ссылкой на соответствующие статьи налогового кодекса РФ. В конце работы студент должен привести список использованной литературы, поставить дату и свою подпись.

Выполненная контрольная работа сдается на кафедру, регистрируется, проверяется преподавателем и допускается к защите. Защита контрольной работы проводится в виде собеседования во время пребывания студента на сессии.

По выполненным контрольным работам проводится собеседование преподавателя кафедры со студентом. При положительном ответе студент допускается к экзамену.