- •Дніпропетровська державна фінансова академія
- •Аналіз діяльності комерційного банку
- •Передмова
- •1. Програма навчальної дисципліни
- •Опис навчальної дисципліни «Аналіз діяльності комерційного банку»
- •Інструментальні компетенції:
- •Міжособистісні компетенції:
- •Системні компетенції:
- •Спеціальні компетенції:
- •1.2. Тематичний план навчальної дисципліни
- •1.3. Зміст навчальної дисципліни Модуль 1. Основи та сутність аналізу діяльності банку
- •Тема 1. Особливості комплексного аналізу діяльності банку
- •Тема 2. Інформаційне забезпечення комплексного аналізу банку. Система показників
- •Тема 3. Аналіз активів та зобов’язань
- •Тема 4. Оцінка капіталу банку
- •Тема 5. Аналіз виконання обов’язкових нормативів в діяльності банку
- •Тема 6. Ризики в банківській діяльності та методи їх аналізу
- •Змістовий модуль 3. Комплексний аналіз
- •Тема 7. Комплексний аналіз фінансових результатів діяльності банку та філій
- •Тема 1. Особливості комплексного аналізу діяльності банку
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 2. Інформаційне забезпечення комплексного аналізу банку. Система показників.
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації самостійної роботи
- •6. Квазіактиви:
- •Інтегрована структура активів банку
- •Інтегрована структура зобов’язань банку
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 3. Аналіз активів та зобов’язань
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Факторна модель Дюпона (DuPoint - фирма)
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 4. Оцінка капіталу банку
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Органічна структура капіталу. Регулятивний капітал.
- •Мінімальний розмір регулятивного капіталу банку на 2011 рік
- •Показник адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності (н2)
- •Показник співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (н3)
- •Показник миттєвої ліквідності (н4)
- •Показник поточної ліквідності (н5)
- •Показник короткострокової ліквідності (н6)
- •Ключові терміни і поняття
- •Тема 5. Аналіз виконання обов’язкових нормативів діяльності банку
- •Положення про порядок формування обов'язкових резервів для банків України
- •1. Загальні положення
- •2. Порядок визначення та формування обов'язкових резервів
- •3. Порядок формування і зберігання коштів обов'язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку
- •4. Контроль за дотриманням банками нормативів обов'язкового резервування
- •Про деякі питання регулювання грошово-кредитного ринку (Постанова Правління нбу від 30.01.2009 р № 33)
- •Тема 6. Ризики в банківській діяльності та методи їх аналізу
- •Ключові терміни і поняття
- •Тема 7. Комплексний аналіз фінансових результатів діяльності банку та філій
- •1.Показник якості активів
- •2.Показник якості зобов'язань
- •3. Показник прийнятого ризику
- •4. Показник структури фінансових результатів
- •5. Коефіцієнт прибутковості
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 1. Особливості комплексного аналізу діяльності банку
- •Тема 2. Інформаційне забезпечення комплексного аналізу банку. Система показників.
- •Бібліографічний список до теми
- •Практичне заняття № 2
- •Тема 3. Аналіз активів та зобов’язань
- •План заняття
- •Методичні рекомендації до практичного заняття
- •Розрахункові завдання
- •Практичне заняття № 3
- •Тема 3: Аналіз активів та зобов’язань
- •План заняття
- •Методичні рекомендації до практичного заняття
- •Розрахункові завдання
- •Бібліографічний список до теми
- •Аналіз доходів та витрат банку за формою одержання
- •Практичне заняття № 4
- •Тема 4. Оцінка капіталу банку
- •План заняття
- •Методичні рекомендації до практичного заняття
- •Розрахункові завдання
- •Тема 6. Ризики в банківській діяльності та методи їх аналізу
- •Тема 7. Комплексний аналіз фінансових результатів діяльності банку та філій
- •Розрахункові завдання
- •Бібліографічний список до теми
- •4. Методичні рекомендації до виконання індивідуальних завдань
- •Теми індивідуальних завдань
- •Підсумковий контроль Перелік питань до заліку
- •6. Список рекомендованої літератури
- •Величкін Валерій Олександрович Навчально-методичний посібник
Практичне заняття № 3
Тема 3: Аналіз активів та зобов’язань
Мета заняття Поглибити, систематизувати та узагальнити знання студентів щодо опанування студентами сучасної науково-методичної основи здійснення аналізу прибутків та видатків банків і оцінці факторів, що обумовили досягнення певного фінансового результату.
План заняття
Основні показники оцінки фінансових результатів діяльності банку.
Основні показники оцінки ефективності фінансово-економічної діяльності банку.
Аналіз доходів – витрат банку за формою одержання.
Аналіз структури і динаміки прибутку та прибутковості банку.
Факторний аналіз процентних доходів та витрат банку.
Методичні рекомендації до практичного заняття
Основні показники оцінки фінансових результатів діяльності банку
Показ. покриття витрат по обслуговуванню великих зобов'язань |
(Процентні витрати по великих зобов'язаннях – Процентний доход від вкладень у державні цінні папери) / (Процентний доход усього – Процентний доход від вкладень у державні цінні папери) |
Мінімум (бажано негативне значення) |
Показ. співвідношення комісійного і процентного доходу |
Комісійні доходи / процентні доходи |
Більш 0,5 |
Співвідношення процентних доходів і витрат |
Процентні доходи / Процентні витрати |
Чим більше, тим краще |
Показ. ефективності витрат |
Доходи усього / Витрати усього |
Чим більше, тим краще |
Показ. безризикового покриття витрат |
Комісійні доходи / Витрати усього |
Краще більш 1 |
Показ. використання доходів на утримання апарату управління |
(Фонд оплати праці + Інші витрати на зміст апарата керування) / Доходи усього |
|
1 |
2 |
3 |
Показ. структури прибутку |
Чистий доход по кредитних операціях / Прибуток усього Чистий доход по операціях з цінними паперами / Прибуток усього |
|
Показники оцінки процентної маржі |
||
Чиста процентна маржа |
Чистий процентний доход / Середня вартість працюючих активів |
|
Чиста непроцентна маржа |
Чистий непроцентний доход / Середня вартість працюючих активів |
|
Показ.. внутрішньої вартості операцій |
(Сукупні витрати – Додаткові доходи) / Працюючі активи |
Чим нижче, тим краще |
СПРЭД |
(Процентні доходи / Працюючі активи) – (Процентні витрати / зобов'язання) |
|
Основні показники оцінки ефективності фінансово-економічних результатів діяльності банку
Загальна рентабельність |
Прибуток / Сукупні витрати |
|
Рентабельність активів |
Прибуток / активи |
1 – 4% |
Рентабельність капіталу |
Прибуток / Капітал |
15 – 40% |
Показ.капіталізації прибутку |
Власні кошти / Оплачений статутний фонд |
|
Прибуток на акцію |
(Прибуток – Дивіденди за привілейованими акціями) / Кількість звичайних акцій |
|
Цінність акції |
Ринкова ціна акції / Прибуток на акцію |
|
Дивідендна прибутковість акції |
Дивіденди, що підлягають виплаті / Ринкова ціна акції |
|