- •Дніпропетровська державна фінансова академія
- •Аналіз діяльності комерційного банку
- •Передмова
- •1. Програма навчальної дисципліни
- •Опис навчальної дисципліни «Аналіз діяльності комерційного банку»
- •Інструментальні компетенції:
- •Міжособистісні компетенції:
- •Системні компетенції:
- •Спеціальні компетенції:
- •1.2. Тематичний план навчальної дисципліни
- •1.3. Зміст навчальної дисципліни Модуль 1. Основи та сутність аналізу діяльності банку
- •Тема 1. Особливості комплексного аналізу діяльності банку
- •Тема 2. Інформаційне забезпечення комплексного аналізу банку. Система показників
- •Тема 3. Аналіз активів та зобов’язань
- •Тема 4. Оцінка капіталу банку
- •Тема 5. Аналіз виконання обов’язкових нормативів в діяльності банку
- •Тема 6. Ризики в банківській діяльності та методи їх аналізу
- •Змістовий модуль 3. Комплексний аналіз
- •Тема 7. Комплексний аналіз фінансових результатів діяльності банку та філій
- •Тема 1. Особливості комплексного аналізу діяльності банку
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 2. Інформаційне забезпечення комплексного аналізу банку. Система показників.
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації самостійної роботи
- •6. Квазіактиви:
- •Інтегрована структура активів банку
- •Інтегрована структура зобов’язань банку
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 3. Аналіз активів та зобов’язань
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Факторна модель Дюпона (DuPoint - фирма)
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 4. Оцінка капіталу банку
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Органічна структура капіталу. Регулятивний капітал.
- •Мінімальний розмір регулятивного капіталу банку на 2011 рік
- •Показник адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності (н2)
- •Показник співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (н3)
- •Показник миттєвої ліквідності (н4)
- •Показник поточної ліквідності (н5)
- •Показник короткострокової ліквідності (н6)
- •Ключові терміни і поняття
- •Тема 5. Аналіз виконання обов’язкових нормативів діяльності банку
- •Положення про порядок формування обов'язкових резервів для банків України
- •1. Загальні положення
- •2. Порядок визначення та формування обов'язкових резервів
- •3. Порядок формування і зберігання коштів обов'язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку
- •4. Контроль за дотриманням банками нормативів обов'язкового резервування
- •Про деякі питання регулювання грошово-кредитного ринку (Постанова Правління нбу від 30.01.2009 р № 33)
- •Тема 6. Ризики в банківській діяльності та методи їх аналізу
- •Ключові терміни і поняття
- •Тема 7. Комплексний аналіз фінансових результатів діяльності банку та філій
- •1.Показник якості активів
- •2.Показник якості зобов'язань
- •3. Показник прийнятого ризику
- •4. Показник структури фінансових результатів
- •5. Коефіцієнт прибутковості
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 1. Особливості комплексного аналізу діяльності банку
- •Тема 2. Інформаційне забезпечення комплексного аналізу банку. Система показників.
- •Бібліографічний список до теми
- •Практичне заняття № 2
- •Тема 3. Аналіз активів та зобов’язань
- •План заняття
- •Методичні рекомендації до практичного заняття
- •Розрахункові завдання
- •Практичне заняття № 3
- •Тема 3: Аналіз активів та зобов’язань
- •План заняття
- •Методичні рекомендації до практичного заняття
- •Розрахункові завдання
- •Бібліографічний список до теми
- •Аналіз доходів та витрат банку за формою одержання
- •Практичне заняття № 4
- •Тема 4. Оцінка капіталу банку
- •План заняття
- •Методичні рекомендації до практичного заняття
- •Розрахункові завдання
- •Тема 6. Ризики в банківській діяльності та методи їх аналізу
- •Тема 7. Комплексний аналіз фінансових результатів діяльності банку та філій
- •Розрахункові завдання
- •Бібліографічний список до теми
- •4. Методичні рекомендації до виконання індивідуальних завдань
- •Теми індивідуальних завдань
- •Підсумковий контроль Перелік питань до заліку
- •6. Список рекомендованої літератури
- •Величкін Валерій Олександрович Навчально-методичний посібник
1.2. Тематичний план навчальної дисципліни
Назва модуля, змістового модуля, теми |
Модуль 1. Основи та сутність аналізу діяльності банку |
Змістовий модуль 1. Постановка аналізу, система показників |
Тема 1. Особливості комплексного аналізу діяльності банку |
Тема 2. Інформаційне забезпечення комплексного аналізу банку. Система показників. |
Тема 3. Аналіз активів та зобов’язань |
Змістовий модуль 2. Аналіз фінансових результатів, показників регулювання, ризиків |
Тема 4. Оцінка капіталу банку |
Тема 5. Аналіз виконання обов’язкових нормативів діяльності банку |
Тема 6. Ризики в банківській діяльності та методи їх аналізу |
Змістовий модуль 3. Комплексний аналіз |
Тема 7. Комплексний аналіз фінансових результатів діяльності банку та філій |
Модуль 2. Індивідуальне науково-дослідне завдання (ІНДЗ) |
Індивідуальне науково-дослідне завдання (ІНДЗ) |
Підсумковий контроль: ПМК |
1.3. Зміст навчальної дисципліни Модуль 1. Основи та сутність аналізу діяльності банку
Змістовий модуль 1. Постановка аналізу, система показників
Тема 1. Особливості комплексного аналізу діяльності банку
Розуміння економічного аналізу діяльності банку. Класифікація економічного аналізу в банківській сфері. Особливості фінансово – економічного аналізу у банках. Направленість фінансово – економічного аналізу. Цілі та принципи фінансово – економічного аналізу в банку. Основи проведення комплексного фінансово – економічного аналізу у банках. Складові елементи комплексного фінансово – економічного аналізу у банках. Процедури та етапи аналізу. Джерела інформаційного забезпечення комплексного аналізу діяльності банку. Баланс – брутто та баланс – нетто. Звіт про фінансові результати. Складання аналітичного балансу банку.
Тема 2. Інформаційне забезпечення комплексного аналізу банку. Система показників
Критерії оцінки якості активів: ступень ліквідності, ступень ризику, диверсифікованість активів, прибутковість активів. Підходи до використання ресурсних джерел при формуванні портфелю активів. Фінансові коефіцієнти, які характеризують якість активів банку. Структура зобов’язань банку. Рівень стабільності зобов’язань. Фінансові коефіцієнти, які характеризують якість пасивів банку. Відповідність активів та пасивів за строками та сумами.
Тема 3. Аналіз активів та зобов’язань
Цілі оцінки фінансових результатів. Поняття мінімально припустимого доходу. Умовно – постійні та умовно перемінні витрати. Поняття „спред” та „маржа”. Показник фінансової міцності. Оцінка результатів діяльності комерційного банку. Оцінка прибутковості активів та вартості зобов’язань. Рентабельність активів та ефективність використання пасивів. Оцінка прибутковості діяльності банку в цілому. Факторний аналіз рентабельності (моделі Дюпона та Гордона). Фінансові коефіцієнти для оцінки фінансових результатів діяльності банку (показники співвідношення процентного та комісійного доходів / видатків, ефективності витрат, безризикового покриття витрат, показники процентної маржі).
Змістовий модуль 2. Аналіз фінансових результатів, показників регулювання, ризиків