Практичне заняття № 3, 4

Тема: Первинні документи, як складова позамашинної інформаційної бази універсального програмного продукту

Мета: Ознайомитися з документами програми, їх групуванням за видами діяльності і розділами обліку. Навчитися за допомогою документів реєструвати події господарської діяльності

1. Контроль за присутністю студентів на занятті. Оголошення теми заняття

2. Перевірка засвоєння навчального матеріалу:

- опитування;

- проведення тестування

3. Розгляд теоретичних питань

- введення документів;

- пошук раніше введених документів;

- загальні реквізити документів;

- введення одних документів на основі інших;

- корегування записів реєстрів;

- проведення документів;

- перегляд і корегування руху документів;

- друкування документів;

- автоматизоване заповнення табличних частин документів;

- налаштування видимості колонок табличної частини документа.

4. Завдання практичного характеру

Завдання 1. Оформити договірні відносини. Придбання товарів у випадку передоплати.

1.1. Ввести договір з ТОВ „Альпарі” на поставку побутової техніки:

- термін дії договору – 1 рік, починаючи з поточної дати;

- сума з ПДВ не вказується;

- стаття затрат – Продаж (придбання) товарів (робіт, послуг).

Для того, щоб цей договір в подальшому міг використовуватися як документ-замовлення, при внесенні в довідник Контрагенти нового елементу Альпарі ТОВ, необхідно вибрати в реквізиті Вид взаєморозрахунків значення В розрізі договорів.

1.2. В довіднику Номенклатура в групу Електротехніка додати список товарів (таблиця 1).

Таблиця 1

№ з/п	Назва товару	Облікова ціна без ПДВ, грн.	Відпускна ціна, грн.	Примітки
1	Пральна машина “LG WD801”	1520,18	2000,00
2	Пральна машина “LG WD801NP”	1261,00	1800,00
3	Холодильник Samsung	1600,00	1900,00
4	Холодильник Gorenje	1900,00	2500,00
5	Пилосос Siemens	500,00	920,00
6	Телевізор LG	900,00	1250,00
7	Телевізор JVC	600,00	920,00
8	Телевізор XORO	700,00	1100,00
9	Телевізор ARVIN	500,00	900,00
10	Мікрохвильова піч	350,00	700,00
11	DVD-плеєр	420,00	600,00
12	Ноутбук	5100,00	7200,00
13	Мобільний телефон	620,00	700,00
14	Набір електроінструментів	759,00	1000,00
15	Радіотелефон	440,00	600,00
16	Вимірювач артеріального тиску	45,20	60,00	Без ПДВ пільга: Ст. 5.1.4.

1.3. На основі документу Договір ввести документ Рахунок вхідний від постачальника Альпарі ТОВ за номером 259. Інформація щодо кількості кожного виду товарів подана в таблиці 2.

Таблиця 2

1	Пральна машина “LG WD801”	10	1520,18
2	Холодильник Gorenje	5	1900,00
3	Пилосос Siemens	7	500,00
4	Телевізор LG	5	900,00
5	Телевізор XORO	12	700,00
6	Мікрохвильова піч	8	350,00
7	DVD-плеєр	14	420,00
8	Радіотелефон	3	440,00
Всього на суму з ПДВ: 61322,16 грн.

1.4. Оплатити рахунок постачальника з р/р в „Приватбанку”, ввести документ Банківська виписка (реквізити: розхід (мінус); рахунок – 631; субконто - Альпарі ТОВ; документ-замовлення – Договір; сума оплати – 61322,16 грн.; валові витрати – Продаж (придбання) товарів (робіт, послуг).

1.5. На основі Рахунка вхідного (журнал Рахунки вхідні) ввести документ Прибуткова накладна (запаси (товари) поступлять на склад № 2).

1.6. Ввести Рахунок вхідний від перевізника КАТП-2325 на транспортування придбаних товарів, відповідно Прибуткової накладної (кількість – 1 шт.; вартість послуги складає 130,00 грн., ПДВ – 26,00 грн., Всього – 156,00 грн.

1.7. Відобразити збільшення собівартості придбаних товарів, включивши в собівартість затрати на транспортування (на основі документа Прибуткова накладна ввести документ Витрати на придбання).

„Шапка” документа заповнюється автоматично, а в табличній частині необхідно вказати:

- рахунок відповідно Плану рахунків – 631 „Розрахунки з вітчизняними постачальниками”;

- назву організації-перевізника – КАТП-2325;

- документ-замовлення – другий Рахунок вхідний;

- суму послуги – 130,00 грн.;

- субконто валових затрат – Продаж (придбання) товарів (робіт, послуг).

1.8. На основі Прибуткової накладної ввести документ Запис книги придбання (одержано податкову накладну від постачальника Альпарі ТОВ за номером 153).

1.9. На основі документа Витрати на придбання ввести наступний документ Запис книги придбання (одержано податкову накладну від перевізника КАТП-2325 за номером 2235).

1.10. Відобразити на екрані схему документів, підпорядкованих документу Договір (відкрити журнал Договори; відзначити створений документ Договір; натиснути кнопку Дерево).

Завдання 2. Оформити договірні відносини. Придбання ТМЦ у випадку післяоплати постачальнику.

2.1. Відобразити надходження товарів (таблиця 3) на Склад № 1 від постачальника АТ „Ярус” згідно накладної № 54 (документ Прибуткова накладна):

Таблиця 3

№ з/п	Назва	Одиниці вимірювання	Кількість	Ціна, грн.	Сума, грн.	ПДВ	Всього
1	Пральна машина “LG WD801NP”	шт.	5	1261,00	6305,00	1261,00	7566,00
2	Вимірювач артеріального тиску	шт.	10	45,20	452,00	0,00	452,00
3	Мобільний телефон	шт.	12	621,00	7440,00	1488,00	8928,00
4	Ноутбук	шт.	6	5100,00	30600,00	6120,00	36720,00
5	Телевізор ARVIN	шт.	4	500,00	2000,00	400,00	2400,00
6	Телевізор JVC	шт.	4	600,00	2400,00	480,00	2880,00
7	Холодильник Samsung	шт.	8	1600,00	12800,00	2560,00	15360,00
Всього							74306,00

2.2. На основі документу Прибуткова накладна ввести і роздрукувати в 2-х екземплярах документ Платіжне доручення на суму 25000,00 грн.

Оплата з розрахункового рахунку в „Приватбанку”;

Призначення платежу – Часткова оплата за електротовари.

2.3. Ввести Банківську виписку, табличну частину якої заповнити за допомогою кнопки Заповнити по платежах.

2.4. На основі Прибуткової накладної ввести документ Запис книги придбання (одержано Податкову накладну № 560 від постачальника).

Завдання 3. Надходження ТМЦ через підзвітну особу.

3.1. За допомогою документа Видатковий касовий ордер відобразити операцію видачі підзвіт засобів з каси в розмірі 150,00 грн.

- підзвітна особа – Федорів О.М.;

- Вид ПДВ вибрати Без ПДВ.

3.2. Ввести Рахунок вхідний

- постачальник – Будпостач ВАТ;

- номер рахунку постачальника – ЧБ/162;

- Що оприбутковуємо – Запаси.

В довіднику Номенклатура додати, а потім перенести два елементи з видом ТМЦ: МШП у відповідності до таблиці 4.

Таблиця 4

№ з/п	Назва МШП	Кількість	Ціна без ПДВ, грн.
1	Набір свердел	2	22,15
2	Кейс для інструментів	1	49,00
Всього на суму з ПДВ: 111,96 грн.

3.3. Ввести і надрукувати документ Посвідчення на відрядження, згідно якого підзвітна особа Федорів О.М. відряджається на Будпостач ВАТ на 2 дні з метою придбання виробничого інструменту.

3.4. На основі Рахунку вхідного ввести документ Довіреність на одержання ТМЦ працівником Федорівим О.М.

- серія довіреності – ЖК, номер – 54;

- термін дії довіреності – 2 дні з дати проведення документа;

- паспортні дані робітника переносяться з довідника Співробітники.

3.5. На основі Рахунку вхідного ввести документ Прибуткова накладна, в якому закрити підзвіт на суму 111,96 грн. для підзвітної особи Федорів О.М.

- МШП поступлять на склад № 1;

- на закладці Додаткові встановити „галочку” на опції Закрити підзвіт на суму. В результаті з’явиться ще два реквізити: поле, в якому слід вказати суму підзвіту і поле, де вибирається прізвище підзвітника.

3.6. Ввести документ Авансовий звіт, який відобразить суму грошових засобів витрачених Федорівим О.М. на придбання відповідних МШП (В даному документі в табличній частині для обох позицій МШП в графі Проводити? вибрати значення Ні. Такий документ можна буде роздрукувати, але проведення не сформуються, так як вони вже сформовані документом Прибуткова накладна, що і потрібно).

3.7. На основі Прибуткової накладної ввести документ Витрати на придбання, оформити суму „добових” для Федоріва О.М. (кореспондуючий рахунок – 3721 „Розрахунки з підзвітними особами в національній валюті”. 2-і доби по 18,00 грн. за добу = 36,00 грн.)

3.8. На основі прибуткової накладної ввести документ Запис книги придбання (Одержана Податкова накладна № 320 від постачальника Будпостач ВАТ).

5. Підведення підсумків заняття

- оголошення балів студентам за роботу на практичному занятті

- видача завдань для самостійної роботи

- оголошення теми наступного заняття.