- •Тема 1: понятие инновационных услуг банка.
- •2 Вопрос.
- •3 Вопрос.
- •4 Вопрос
- •Тема 2: операции доверительного управления.
- •1 Вопрос.
- •2 Вопрос.
- •3 Вопрос.
- •4 Вопрос.
- •Тема 3. Лизинговые операции банка.
- •Лизингополучатель
- •Лизингодатель
- •Продавец / производитель
- •2 Вопрос.
- •3 Вопрос.
- •4 Вопрос.
- •Тема 4: факторинговые и форфейтинговые операции банка.
- •1 Вопрос.
- •2 Вопрос.
- •3 Вопрос.
- •Тема 5: операции с драгоценными металлами и с драгоценными камнями.
- •1 Вопрос.
- •2 Вопрос.
- •3 Вопрос.
- •4 Вопрос.
2 Вопрос.
1. В зависимости от срока выделяют следующие виды аренды:
- рентинг – от 1 дня до 1 года
- хайринг – от 1до 3 лет
- лизинг – более 3 лет
2. В зависимости от арендуемого объекта: лизинг движимого и недвижимого имущества
3. Лизинг бывает внутренний (все участники резиденты) и м/н-й. М/н-й делится на экспортный (зарубежной страной яв-ся арендатор) и импортный (зарубежной страной яв-ся лизингодатель)
4. В зависимости от состава участников:
- двусторонний (когда лизингодатель является производителем и продавцом имущества) – лизинг без посредника;
- трехсторонний
- многосторонний (реализуется договор сублизинга и страховые компании)
5. В зависимости от объема обслуживания
- чистый лизинг – обслуживание объекта лизинга выполняет арендатор
- частичный лизинг – на лизингодателя возлагаются отдельные функции обслуживания
- полный лизинг – объект лизинга полностью обслуживает лизингодатель.
6. От степени окупаемости:
- оперативный – арендные отношения, при которых расходы лизингодателя связанные с приобретением и содержанием объекта аренды не покрываются за счет 1го контракта (2-5 лет). Оперативный лизинг определяют как переуступку оборудования на срок меньше чем период жизни этого оборудования. Арендатор получает имущество либо на срок, либо на один производственный цикл. К истечению срока действия договора арендатор может завершить арендные платежи и вернуть имущество банку, возобновить договор и закупить имущество по согласованной к моменту договора цене. При оперативном лизинге лизингодатель покупает имущество за свой счет, на свое усмотрение и на свой риск. При таком договоре арендатору предоставляется право…… Для банка данный вид лизинга не совсем выгоден, поскольку необходимо в последующем искать нового арендатора и продавать имущество на вторичном рынке
- финансовый – соглашение, предусматривающее в течение периода своего действия выплату лизинговых платежей покрывающих полную стоимость оборудования или большую ее часть, дополнительные издержки и прибыль лизингодателя. При финансовом лизинге уступка лизингодателем третьему лицу обязательств по договору не допускается. Предмет лизинга по истечении срока действия договора переходит в соб-ть арендатора. Предмет лизинга приобретается лизингодателем по инициативе и выбору арендатора.
Возвратный лизинг – продавец может получать проданное им имущество в пользование и владение. Используется для того, что бы у продавца высвобождались ДС.
7. Помощь в продаже – заключается соглашение между производителями оборудования и посредниками о реализации с помощью лизинга.
3 Вопрос.
Этап предшествующий заключению договора лизинга:
- изучение рынка лизинга,
-изучение цен на движимое и недвижимое имущество
- изучение ставок по кредитам на аналогичные виды имущества
- изучение спроса
Как правило в банке существует отдел или группа специалистов, которые занимаются лизинговыми операциями. К заявке на лизинг банк обычно просит приложить следующие документы: ББ, отчет о прибылях и убытках за 2-3 года, бизнес-план использования лизингового объекта, - информацию о потенциальном поставщике и вид оборудования, который требуется арендатору. Банк информирует продавца имущества о том, что намеревается приобрести объект сделки, согласовывает сделку, после чего расчитывается сумма лизинговых платежей и заключается договор с арендатором. Лизинговые отношения включают как минимум договор между банком и поставщиком и договор между банком и арендатором .
……..
Три варианта приобретения оборудования при лизинге:
1. арендодатель платит поставщику и передает арендатору право пользования.
2. арендатор может договориться о поставке оборудования и сразу продать его арендодателю, но поставщику платит арендатор
3. арендодатель назначает своим агентом арендатора
Этап заключения договора. Договор заключается в письменной форме и регулирует обязательства сторон, а так же определяет их ответственность, срок действия, порядок уплаты лизинговых платежей и возможность привлечения 3х лиц. К обязательным договорам относится договор купли-продажи, к дополнительным – договор о привлечении ДС, залога, гарантии, поручительства, страхования.
Договор лизинга содержит точное описание предмета лизинга, объем передаваемых прав собственности, наименование места и указание порядка передачи предмета лизинга, срок действия, порядок балансового учета, ремонта и техобслуживания, перечень допуслуг, график платежей, необходимость страхования.
Отличительные признаки договора лизинга:
- объект договора должен использоваться в предпринимательских целях;
- имущество приобретается лизингодателем специально для передачи в лизинг
- ускоренная амортизация с коэффициентом 3
- активная роль арендатора в выборе объекта лизинга
- имущество находится у арендатора во время действия договора, во владении и пользовании
- арендодатель не несет ответственности за недостатки приобретенного и переданного в аренду имущества.
- приобретаемые вещи являются не потребляемыми.
Права и обязанности лизингополучателя:
- своевременно осуществлять лизинговые платежи
- использовать объект лизинга в соответствии с назначением
- по истечении договора возвратить имущество в состоянии, в котором он его получил с учетом нормального износа.
Права и обязанности лизингодателя
- бесспорно изъять предмет лизинга при нарушении условий договора со стороны арендатора.
- контролировать использование предмета лизинга;
- инициировать аудиторскую проверку арендатора;
- приобрести у определенного продавца в собственность имущество и предоставить его лизингополучателю
- предоставить лизингополучателю имущество в том состоянии, которое соответствует условиям договора
- производить сопутствующие поставки работы, техобслуживание
- начислять амортизацию и вести учет.