Тема 4: факторинговые и форфейтинговые операции банка.

1 . сущность факторинговых операций.

2. Виды факторинга

3. Форфейтинг.

1 Вопрос.

Факторинг – это разновидность торгово-посреднической операции, направленной на решение недостатка оборотных средств клиента. Три стороны сделки:

1. Факторинговый отдел банка (фактор).

2. Клиент (поставщик и продавец товара).

3. Покупатель товара.

4 признака факторинговых операций в соответствии с законодательством:

1. Кредитование в форме предварительного оплаты долговых требований.

2. Введение бух учета поставщика (прежде всего учета реализации).

3. Инкассирование поставщика задолженности (получение задолженностей от покупок).

4. Страхование поставщика от кредитного риска.

Фактор приобретает у клиента поставщика право требовать денежные средства за поставленный товар перечисляя ему стоимость товара за вычетом комиссионного вознаграждения. Полный комплекс факторинговых услуг подразумевает управление дебиторской задолженностью, покрытия ряда рисков (риск потери ликвидности, кредитный инфляционный валютный), информационно-аналитическое обслуживание (по контролю движению денежных средств, текущему состоянию дебиторской задолженность, платежной дисциплины покупателей и т д). перечисленные услуги формирую добавленную стоимость факторинга . факторинг это без залоговая форма предоставления денежных средств. Клиент (продавец) сразу же получает оборотные средства в объеме 80-95% задолженности дебитора, это позволяет не снижать скорость хозяйственного оборота. Кроме того банк берет на себя управление риском (лимитированние по каждому дебитору).

Схема факторинга

4

Банк <-------------------- покупатель

/2 3 5 1

Продавец

1. Договор купли \продажи отгрузка товара

2. Продажа дебиторской задолженности, передача отгрузочных документов (накладные и счета фактуры).

3. Оплата в размере 80-95%

4. Покупатель оплачивает товар в размере 100%

5. Банк переводит клиенту остаток суммы за вычетом комиссии.

Как правило факторинговое обслуживание не предоставляется следующим клиентам:

1. Предприятиям с большим количеством дебиторов.

2. Предприятиям реализующим не стандартную продукцию

3. Предприятиям работающим субподрядчикам.

4. Предприятиям которые выставляют счета к оплате по факту оказания услуг.

5. Филиалы и подразделения предприятий.

Такие ограничения связанные с невозможностью оценить кредитный риск.

Преимуществом факторинга для клиента банка (продавца):

1. Увеличение объемов продаж

2. Финансирование оборотного капитала

3. Защита от риска не отплаты

4. Возможность отсрочки платежа клиенту (покупателю)

5. Дополнительные услуги

6. Не требует залога

7. Не ограничен по срокам

8. Финансирование сразу при предъявление счетов фактур.

Преимущество для банка:

1. Диверсификация

2. Снижение кредитного риска (в случае с правом регресса).

3. Высокая доходность.

Преимущество плательщика:

1. Решение проблемы нехватки денежных средств без привлечения кредита.

Вознаграждение банка.

1. Вознаграждение за услугу по учету текущего состояния денежных требований.

2. Комиссионное вознаграждение за предоставление денежных ресурсов клиенту (в рамках факторингового обслуживанию в % от суммы досрочного платежа). Сумма досрочного платежа начисляется ежедневно.

3. Плата за принятие банком кредитного риска. В % от суммы счетов фактуры в зависимости от деловой репутации клиента.

4. Так же в цену факторинга включается аналитические и консультационные услуги банка если они сопутствуют операции.

Этапы факторинговой сделки:

1. Предварительная работа с клиентом. (Собеседование, отбор дебиторской задолженности, анализ риска. Оценка платежеспособности сторон и финансового состояния.)

2. Работа по оформлению документов. (Договор факторинга,. ГК РФ регулируются финансирования под уступку денежного требования, по такому договору одна сторона (агент) передает другой стороне другой стороне денежные средства в счет денежного требования клиента к 3-му лицу(должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров выполнение им работ услуг, а клиент уступает это требование агенту)

3. Мониторинг, факторинговые сделки. Это совокупность действий направленный на контроль за выполнением должниками своих обязательств перед банком. Он включает постоянную оценку соответствия активов размещенных в рамках договора факторинга требованиям банка (требования банка формулируются внутренним положением о факторинговых сделках) контроль финансового положения и финансовой дисциплины особенно в проблемных отраслях экономики.