• рентабельність активів;

• чиста процентна позиція;

• чиста процентна маржа;

• Адміністративні витрати до загальних витрат;

• відношення нарахованих доходів до загальних доходів;

• фінансовий результат до оподаткування;

• чистий процентний дохід;

• чистий комісійний дохід;

• чистий торговельний дохід;

• чистий непередбачений дохід;

• дивідендний дохід;

• результат від продажу інвестиційних цінних паперів;

• інший операційний дохід;

• накладні витрати;

• відрахування в резерв та списання сумнівних активів;

• узагальнюючий середній темп зростання основних показників.

3. Інспекційні перевірки банків.

Інспекційні перевірки банків в Україні здійснюються на основі Положення про планування та порядок проведення інспекційних перевірок, затвердженого постановою Правління НБУ від 17.07.2001 р. №276 (Редакція від 10.01.2012).

Першочерговим завданням інспекційних перевірок є перевірка достовірності інформації, наданої банками у звітах, та оцінка спроможності керівництва банків дотримуватися відповідних положень, механізмів і процедур.

У результаті інспекційної перевірки, яку проводить інспектор чи інспекційна група, складається довідка про перевірку або звіт про інспектування.

Довідка про перевірку – документ довільної форми, що складається інспектором за результатами інспекційної перевірки окремих видів діяльності (операцій) об'єкта перевірки;

Звіт про інспектування – документ єдиної форми про результати проведеної інспекційної перевірки об'єкта перевірки, що формується керівником інспекційної групи з урахуванням довідок про перевірку окремих видів діяльності (операцій);

Інспектор – уповноважена Національним банком особа на здійснення інспекційної перевірки; інспекційна група – група інспекторів, яким відповідно до посвідчення на право проведення перевірки або розпорядження про перевірку доручається здійснити інспекційну перевірку об'єкта перевірки;

Інспекційна перевірка (інспектування) – перевірка інспекторами об'єкта перевірки за його місцезнаходженням (крім перевірок з питань фінансового моніторингу)(1);

(1) Перевірки з питань фінансового моніторингу здійснюються відповідно до нормативно-правового акта Національного банку, що регулює порядок організації та проведення перевірок з питань запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму.

Інспектування банків може бути:

1. плановим — інспекційна перевірка, що здійснюється відповідно до плану, затвердженого в порядку, передбаченому Положенням про планування та порядок проведення інспекційних перевірок;

2. позаплановим – інспекційна перевірка, що проводиться за наявності обґрунтованих підстав відповідно до розпорядження Національного банку;

Об’єктами перевірки є: банки, відокремлені підрозділи банку; філії іноземних банків; власники істотної участі в банку та учасники банківських груп; юридичні особи, щодо якої є достовірна інформація про здійснення цією особою банківської діяльності без банківської ліцензії.

Планова інспекційна перевірка банку здійснюється не рідше 1 разу на 36 місяців. Про проведення планової перевірки НБУ зобов’язаний повідомляти банк не пізніше ніж за 10 днів до початку цієї перевірки. Строк здійснення інспекційної перевірки банку не може перевищувати 60 робочих днів.

НБУ може прийняти рішення про проведення позапланової перевірки за наявності обґрунтованих підстав. Такими підставами є: виявлення під час здійснення безвиїзного нагляду фактів суттєвого погіршення фінансового стану банку; наявність фактів, що можуть свідчити про здійснення об'єктом перевірки ризикової діяльності, що загрожує інтересам вкладників або інших кредиторів; виявлення фактів подання НБУ недостовірної інформації та/або звітності; зміна власника (власників) істотної участі в банку або голови спостережної (наглядової) ради та/або голови правління (ради директорів); набуття банком статусу спеціалізованого; надходження повідомлення від банку про відкриття відокремленого підрозділу або виявлення фактів початку діяльності відокремленого підрозділу банку без повідомлення про його відкриття; наявність фактів, що можуть свідчити про здійснення банком діяльності без відповідних ліцензій і дозволів та/або здійснення відокремленим підрозділом банку виду діяльності без надання банком права на його здійснення; надходження повідомлення від банку про початок нового виду діяльності або надання нового виду фінансових послуг (крім банківських) або виявлення фактів початку такої діяльності без повідомлення НБУ; звернення банку щодо отримання ліцензії чи дозволів, передбачених законодавством України; ненадання інформації, документів або їх копій за письмовим запитом НБУ в установлені строки; необхідність перевірки інформації, викладеної в запереченнях до довідки про перевірку/звіту про інспектування.

Виїзна інспекційна перевірка складається з таких 3 етапів:

• підготовка до проведення інспектування;

• процес інспектування;

• оформлення результатів інспектування.