- •Тема 1. Бизнес-план инвестиционного проекта: назначение, состав и разработчики. Национальное законодательство в области бизнес-планирования
- •1. Определение бизнес-плана. Основные задачи, решаемые при разработке бизнес-плана
- •2. Состав и разделы бизнес-плана инвестиционного проекта
- •2.1. Состав и структура бизнес-плана
- •2.2. Принципы и подходы, используемые при разработке бизнес-плана
- •2.3. Резюме бизнес-плана проекта
- •3. Разработчики бизнес-плана и основные этапы его создания
- •Тема 2. Стратегия маркетинга предприятия. Оценка конкурентоспособности предприятия и его продукции.
- •1. Характеристика предприятия и стратегии его развития
- •2. Анализ рынков сбыта продукции и оценка конкурентов предприятия
- •3. Описание и оценка конкурентоспособности продукции предприятия
- •4. Содержание маркетинговой стратегии предприятия
- •Тема 3. Процесс производства продукции: его содержание и направления совершенствования
- •1. Описание программы производства и реализации продукции
- •2. Оценка производственных мощностей предприятия
- •3. Описание материально-технического обеспечения проекта
- •4. Оценка стоимости (издержек) производства и сбыта продукции
- •Пояснения к таблице 9а:
- •Тема 4. Разработка календарного, организационного и юридического плана инвестиционного проекта
- •1. Разработка календарного плана (графика) реализации проекта
- •2. Разработка организационного плана проекта
- •3. Разработка юридического обоснования реализации проекта
- •4. Информация о разработчике бизнес-плана
- •Тема 5. Риски проекта предприятия и разработка мер по их страхованию
- •1. Анализ рисков проекта, описанного в бизнес-плане
- •2. Оценка рисков проекта, описанного в бизнес-плане
- •2.1. Качественный анализ рисков проекта
- •I. Внешне непредсказуемые риски
- •II. Внешние предсказуемые (но неопределенные) риски
- •III. Внутренние нетехнические риски
- •IV. Технические риски
- •V. Правовые риски, связанные с:
- •VI. Страхуемые риски
- •2.2. Количественный анализ рисков проекта
- •3. Методы снижения рисков проекта
- •Тема 6. Разработка инвестиционного плана и прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности по проекту
- •1. Разработка инвестиционного плана проекта
- •2. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности по проекту (финансовый план проекта)
- •Тема 7. Оценка эффективности инвестиционного проекта
- •1. Принципы оценки эффективности инвестиций в проект
- •2. Расчет показателей эффективности инвестиционного проекта
- •2.1. Расчет интегральных показателей эффективности проекта
- •2.2. Расчет показателей ликвидности, деловой активности и показателей структуры капитала производства (предприятия)
- •3. Многофакторный анализ чувствительности проекта
3. Разработчики бизнес-плана и основные этапы его создания
Основанием для разработки бизнес-плана является директивный документ (приказ, распоряжение), изданный руководителем предприятия, которым обязательно определяются и утверждаются:
руководитель разработки бизнес-плана (директор или один из его заместителей);
состав исполнителей (руководителей и сотрудников подразделений предприятия) и распределение обязанностей между ними;
разработчик бизнес-плана (само предприятие, предприятие-инициатор проекта или привлекаемые специализированные организации);
смета затрат на проведение работ и источники финансирования (при необходимости).
Рекомендуется создание рабочей группы из числа руководителей, специалистов предприятия с предоставлением определенных полномочий, способствующих подготовке взаимоувязанных исходных данных.
Строго определенной последовательности разработки разделов бизнес-плана не существует. Каждое предприятие самостоятельно определяет ее исходя из сути проекта предприятия, имеющейся на начало работы над бизнес-планом информации, располагаемого времени, имеющегося персонала и его квалификации, требований инвесторов, привлекаемых экспертов и других факторов.
Н аиболее часто процесс разработки бизнес-плана проводится в следующей последовательности:
принятие руководством предприятия решения о реализации проекта;
анализ возможностей предприятия по реализации проекта;
принятие решения о продукции проекта;
исследование возможного рынка продукции;
составление прогнозов сбыта продукции;
выбор места реализации проекта;
разработка производственной стратегии;
разработка маркетинговой стратегии;
изменение или разработка организационной структуры предприятия;
разработка юридического обеспечения проекта;
решение вопросов организации бухгалтерского учета;
решение вопросов страхования прогнозируемых рисков;
разработка стратегии финансирования и финансового плана;
написание резюме бизнес-плана.
Тема 2. Стратегия маркетинга предприятия. Оценка конкурентоспособности предприятия и его продукции.
1. Характеристика предприятия и стратегии его развития
Поведение предприятия в целом определяется его положением в отрасли и рынке продукции. Для того чтобы обосновать стратегию развития предприятия, а также его конкурентную стратегию (которая описывается в разделе, посвященном стратегии маркетинга) необходимо описать ситуацию, сложившуюся в отрасли, и охарактеризовать позицию, занимаемую в ней предприятием. Не исключено, что руководством предприятия при решении этой задачи будет принято решение воспользоваться известной и признанной методикой М. Портера, представленной им в книге «Конкурентная стратегия».
При описании отрасли рекомендуется:
провести краткий исторический экскурс ее возникновения и развития до начала реализации проекта;
дать анализ текущего ее состояния и намечающихся тенденций в будущем;
оценить возможное позитивное и негативное влияние этих тенденций на предприятие;
охарактеризовать технологическую изменчивость, капиталоемкость и ресурсоемкость отрасли;
оценить уровень монополизма в отрасли;
описать новые достижения в отрасли, возможность появления новой продукции и рынков для нее.
При описании предприятия отражаются следующие вопросы:
история его создания;
основные достижения и неудачи в предыдущей деятельности предприятия;
слабые и сильные места в производственно-хозяйственной деятельности предприятия, ее особенности (сезонный характер сбыта продукции, серийный или мелкосерийный характер производства и т.д.);
объекты социальной сферы в инфраструктуре организации, их доля в стоимости основных средств;
сведения о правах на имеющиеся основные средства (права собственности, аренда, лизинг) и о наличии земельного участка и правах на него;
информация о внедрении международной системы качества, об аттестации производств в соответствии с международными требованиями;
располагаемые мощности по выпуску продукции и их загрузка;
характеристика выпускаемой продукции;
реализуемые (реализованные) организацией инвестиционные проекты, источники их финансирования;
анализ финансово-хозяйственной деятельности организации за три года, предшествующих планируемому, а также за текущий период (их перечень показан в таблице 2).
Таблица 2. Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия за предшествующий период
|
Наименование показателей |
Единица измерения |
За предшествующий год (период) |
||
|
|
|
1 |
2 |
3 |
1 |
Использование производственных мощностей |
% |
|
|
|
2 |
Среднесписочная численность работающих |
человек |
|
|
|
3 |
Годовой объем производства в натуральном выражении (по основным номенклатурным группам) … темпы к предыдущему году |
% |
|
|
|
4 |
Годовой объем производства в стоимостном выражении (в действующих ценах) |
в руб. |
|
|
|
5 |
Полные издержки на произведенную продукцию (работы, услуги), всего: в том числе: сырье, материалы, комплектующие, из них приобретенные в СКВ: топливо и энергия на технологические цели заработная плата производственных рабочих отчисления от средств на оплату труда общепроизводственные расходы общехозяйственные расходы |
в руб. |
|
|
|
5.1. |
Из полных издержек: условно-постоянные условно-переменные |
1 00% % % |
|
|
|
6 |
Выручка от реализации продукции (работ, услуг) всего, |
в руб.
|
|
|
|
|
темпы к предыдущему году (в у.е.) |
% |
|
|
|
6.1. |
Выручка от реализации продукции (без НДС) |
|
|
|
|
6.2. |
Удельный вес в общем объеме выручки неденежных форм расчетов: |
% |
|
|
|
6.3. |
Удельный вес реализованной продукции по рынкам сбыта: внутренний рынок ближнее зарубежье дальнее зарубежье (включая страны Прибалтики) |
100% % % % |
|
|
|
7 |
Налоги, сборы, платежи (без подоходного налога) |
в руб. |
|
|
|
8 |
Чистый доход от реализации продукции |
в руб. |
|
|
|
9 |
Рентабельность реализованной продукции (прибыль от реализации/затраты на производство) |
% |
|
|
|
10 |
Рентабельность продаж |
% |
|
|
|
11 |
Коэффициент текущей ликвидности |
|
|
|
|
12 |
Коэффициент обеспеченности собственными средствами |
|
|
|
|
13 |
Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами |
|
|
|
|
14 |
Коэффициент структуры капитала |
|
|
|
|
15 |
Удельный вес краткосрочных и долгосрочных обязательств в выручке от реализации продукции |
% |
|
|
|
16 |
Срок оборачиваемости капитала |
в днях |
|
|
|
17 |
Срок оборачиваемости готовой продукции |
в днях |
|
|
|
18 |
Срок оборачиваемости дебиторской задолженности |
в днях |
|
|
|
19 |
Срок оборачиваемости кредиторской задолженности |
в днях |
|
|
|
При описании стратегии развития предприятия раскрываются следующие вопросы:
главные цели и задачи перспективного развития (выпуск новой продукции, повышение качества выпускаемой продукции, увеличение объемов производства, улучшение условий труда, экономия ресурсов, замена основных основных средств, внедрение новых и высоких технологий, импортозамещение и иные цели);
актуальность и новизна предлагаемого проекта;
соответствие имеющихся производственных мощностей прогнозируемым объемам производственной программы;
обоснование потребности в дополнительных, необходимых для выполнения производственной программы производственных мощностях на перспективу, способ их создания (строительство, покупка, аренда);
необходимость остановки действующего производства (отдельных участков) на период реконструкции;
перечень и обоснование требуемого оборудования и технологий с учетом достигнутого научного и технического уровня, требований международных стандартов качества и надежности, а также планируемых к выпуску объемов производства продукции и ее потребительских характеристик;
обоснование объема инвестиционных затрат, необходимых для подготовки и организации производства;
оценка обеспеченности имеющихся и создаваемых производственных площадей инженерными коммуникациями;
обоснование выбора поставщиков оборудования, основанное на сравнительных технических характеристиках оборудования ведущих производителей и условиях его поставки, условия послепродажного обслуживания, гарантий и цены;
информация о наличии контрактных и предконтрактных договоров на поставку оборудования и проведении (намерении проведения) тендера, об условиях и о сроках поставки, монтажа и наладки оборудования;
экологическая оценка проекта – анализ воздействия будущего производства на окружающую среду, объемы отходов, предполагаемые места их утилизации, переработки;
стадии проработки основных этапов проекта (проведение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и опытно-технологических работ, разработка рабочей документации, внедрение международной системы качества, аттестация производств в соответствии с международными требованиями, сертификация продукции);
конкретные мероприятия по достижению заданных целей;
обоснование собственных источников финансирования проекта (амортизация, чистая прибыль, продажа основных средств, акций, прочие источники), которые могут быть использованы на начальном этапе его реализации;
потребность в долгосрочных кредитах, займах и других привлекаемых финансовых средствах на капитальные вложения по проекту.
В случае нового строительства приводится описание конкретного места реализации проекта с учетом географического положения, существующей социальной и инженерно-коммуникационной инфраструктуры (наличие трудовых ресурсов, дорог, инженерных коммуникаций, связи, энергоносителей и другой инфраструктуры). Для целей подтверждения обоснованности принятых решений на предынвестиционной стадии разрабатывается обоснование инвестиций в строительство соответствующего объекта, являющееся одним из базовых документов, на основании которого осуществляется разработка бизнес-плана инвестиционного проекта.