1.7 Оценка динамики уровня финансовой прочности банка

В Таблице 8 представлены результаты расчета уровня финансовой прочности ОАО АКБ «Башкомснаббанк».

Таблица 8. Расчет финансовой прочности

№ п/п	Показатель и порядок расчета	Значение
		1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
1	Совокупный доход (Д1)	181,829	393,630	643,885	925,617
2	Условно-переменные расходы (Р2, P3, Р9, Р10)	122,945	262,352	434,515	633,944
3	Промежуточных доход (ПД) [Д1 - (Р2, P3, Р9, Р10)] или (п. 1 - п. 2)	58,884	131,278	209,370	291,673
4	Коэффициент прибыли (ПД : Д1) или (п. 3 : п. 1)	0.324	0.334	0.325	0.315
5	Условно-постоянные расходы Р5	55,582	124,284	194,689	263,918
6	Доход, обеспечивающий безубыточность (п. 5 : п. 4)	171,633	372,659	598,736	837,537
7	Уровень финансовой прочности [1 - (п. 6 : п. 1)] . 100	5.6	5.3	7.0	9.5

Коэффициент прибыли имеет неоднородную динамику, но в конце третьего квартала приходит к тому же значению, что и в первом. Он изменялся следующим образом: 0,324; 0,334; 0,325 и 0,315. Данную тенденцию можно считать вполне закономерной.

Уровень дохода, обеспечивающий безубыточность растет равномерно с 171 633 тыс. руб. до 837 537 тыс. руб., одновременно с ростом совокупного дохода с 181 829 тыс. руб. до 925 617 тыс. руб., что вполне естественно.

Уровень финансовой прочности в течение всего периода принимал следующие значения: 5,6%, 5,3%, 7,0% и 9,5 %.

Таким образом, наблюдается незначительное уменьшение финансовой прочности Банка во втором квартала и более существенное его увеличение в следующих, что является положительным фактором.

1.8 Оценка результативности банковской деятельности и эффективности управления

Таблица 9. Показатели результативности банковской деятельности

№ п./п.	Показатель и порядок расчета	Оптимальное значение	Значения, %
		%	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
1. Показатель прибыльности
1	Норма прибыли на капитал Е4 : С1	>=13	0.86%	1.42%	2.90%	5.41%
2	Прибыльность активов Е4 : (А1, А22, А25)	>=0,6	0.10%	0.18%	0.31%	0.55%
3	Прибыльность Е4:Д1	>=7	1.82%	1.78%	2.28%	3.00%
4	Доходность активов Д1 : (А1, А22, А25)	>=12	5.38%	5.39%	5.25%	5.58%
5	Достаточность капитала С1 : (А1, А22, А25)	>=8	11.42%	12.51%	10.62%	10.16%
2. Показатели, детализирующие факторы, влияющие на прибыльность
1	Удельный вес непроцентных расходов (P3, Р5, Р10) :Д1	<=30	62.46%	64.90%	64.04%	64.33%
2	Удельный вес процентных расходов (Р2, Р9) : Д1	>=70	35.72%	33.36%	32.88%	30.00%
3	Процентная доходность активов (Д2+Д5):(А1,А22,А25)	>=10,5	2.74%	2.73%	2.66%	2.55%
4	Непроцентная доходность активов (Д6+Д11) : (А1, А22, А25)	<=1,5	2.64%	2.66%	2.59%	3.03%
5	Процентная маржа (Е1, Е2) : А1	>= 6	1.23%	2.33%	3.44%	5.17%
6	Доходная база А1 : (А1, А22, А25)	От 65 до 75	66.47%	70.24%	66.33%	58.50%
7	Процентный “разброс” ((Д2+Д5) : А1 - (Р2+ Р9) : П20 ) или ((Д2+Д5) : А1) - (Р2, Р9) : W )	>= 3,5	1.68%	2.58%	3.90%	6.76%
3. Отношение к активам
1	процентных расходов (Р2, Р9) : (А1, А22, А25)	<= 6	1.92%	1.80%	1.73%	1.67%
2	Непроцентных расходов (P3, Р5, Р10)/(А1,А22,А25)	<=3,5	3.36%	3.50%	3.37%	3.65%
3	Расходов на содержание АУП ( Р6 : (А1, А22, А25))	<=2,8	0.97%	0.98%	0.78%	0.65%
4	Маржи непроцентного дохода (Д6, Д11) : (А1, А22, А25)	>=3	3.40%	3.38%	3.44%	3.62%
4. Прочие
1	Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами (Д6+Д11) :(Р10+Р5+P3)	>=50	78.47%	76.10%	77.05%	79.00%
2	Коэффициент просроченности задолженности по выданным кредитам А12 : (А1, А22, А25)	<=7	1.75%	1.41%	1.51%	1.60%

Результаты расчета показателей результативности банковской деятельности и эффективности управления представлены в Таблицах 9 и 10.