Список литературы

1. "ПОЛОЖЕНИЕ О ПРАВИЛАХ ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

(утв. ЦБ РФ 26.03.2007 N 302-П)

(ред. от 11.10.2007)

2. ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И (ред. от 18.06.2008) "ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВ" (вместе с "МЕТОДИКОЙ РАСЧЕТА КРЕДИТНОГО РИСКА ПО УСЛОВНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ КРЕДИТНОГО ХАРАКТЕРА", "МЕТОДИКОЙ РАСЧЕТА КРЕДИТНОГО РИСКА ПО СРОЧНЫМ СДЕЛКАМ", "МЕТОДИКОЙ ОПРЕДЕЛЕНИЯ СИНДИЦИРОВАННЫХ КРЕДИТОВ", "МЕТОДИКОЙ ОПРЕДЕЛЕНИЯ УРОВНЯ РИСКА ПО СИНДИЦИРОВАННЫМ КРЕДИТАМ")

3. "ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ РАСЧЕТА КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ВЕЛИЧИНЫ РЫНОЧНОГО РИСКА" (утв. ЦБ РФ 14.11.2007 N 313-П)

4. "ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ РЕЗЕРВОВ НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ССУДАМ, ПО ССУДНОЙ И ПРИРАВНЕННОЙ К НЕЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ"

(утв. ЦБ РФ 26.03.2004 N 254-П)

(ред. от 16.06.2008)

5. "ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ РЕЗЕРВОВ НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ"

(утв. ЦБ РФ 20.03.2006 N 283-П)

(ред. от 14.11.2007)

6. Галанов, В. А. Основы банковского дела: — М. : ФОРУМ : ИНФРА-М, 2008 .— 285 с.

7. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка .— М. : Юнити-Дана, 2003 .— 399 с.

Приложения

Приложение I

Таблица 1 Динамика объема и структуры активов баланса

	Статья и порядок расчета	тыс. руб.				Удельный вес, %
		1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
А1	Производительные активы - всего	2 247 811	2 759 685	3 159 272	2 953 338	66.5%	70.2%	66.3%	58.5%
А2	Операции с клиентами – всего	2 159 225	2 667 699	3 117 720	2 837 820	63.9%	67.9%	65.5%	56.2%
А3	Краткосрочные кредиты	634 831	1 088 203	1 477 650	1 232 867	28.2%	39.4%	46.8%	41.7%
А4	в инвалюте					0.0%	0.0%	0.0%	0.0%
А5	Государственным предприятиям и организациям	12 988	19 169	77 291	35 255	2.0%	1.8%	5.2%	2.9%
А6	Негосударственным организациям	556 221	985 176	1 301 318	1 113 603	87.6%	90.5%	88.1%	90.3%
А7	Гражданам предпринимателям – юридическим лицам
А8	Физ. лицам - индивидуальным предпринимателям	27 319	31 839	48 784	48 394	4.3%	2.9%	3.3%	3.9%
А9	Физ. лицам на потребительские цели	38 303	52 019	50 257	35 615	6.0%	4.8%	3.4%	2.9%
А10	на разные цели	0	0	0	0	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%
А11	Долгосрочные ссуды	1 461 237	1 519 771	1 563 706	1 519 814	65.0%	55.1%	49.5%	51.5%
А12	Просроченные ссуды	59 103	55 269	72 006	80 839	2.6%	2.0%	2.3%	2.7%
А13	Кассовые операции	57 513	65 739	78 280	135 621	11.0%	17.5%	16.0%	4.6%
А14	Операции с чеками и драг. металлами	0	0	0	0	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%
А15	Совместная деятельность	0	0	0	0	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%
А16	Факторинг, лизинг	3 554	4 456	4 358	4 300	0.2%	0.2%	0.1%	0.1%
А17	Гарантии выданные	500	0	0	0	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%
А18	Финансирование капвложений	0	0	0	0	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%
А19	Государственные ценные бумаги	0	0	0	0	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%
А20	Негосударственные ценные бумаги	0	0	0	0	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%
А20*	Долговые обязательства, долевые ценные бумаги, векселя	46 048	39 608	39 558	79 054	2.0%	1.4%	1.3%	2.7%
А21	Кредиты другим банкам	42 538	52 378	1 994	36 464	1.9%	1.9%	0.1%	1.2%
А21*	Прочие кредиты	0	0	0	0
А22	Непроизводительные активы - всего (A13, А23, А24, А23*, А24*)	524 673	376 372	488 314	861 696	15.5%	9.6%	10.3%	17.1%
А23	Средства, отвлеченные в расчеты	229 016	138 089	258 991	506 282	43.6%	36.7%	53.0%	58.8%
А23*	Резервы	46 683	52 670	18 523	4 694	8.9%	14.0%	3.8%	0.5%
A24	Дебиторы	12 465	16 430	21 902	21 433	2.4%	4.4%	4.5%	2.5%
А24*	Прочие дебиторы	178 996	103 444	110 618	193 666	34.1%	27.5%	22.7%	22.5%
А25	Затраты на собственные нужды - всего (А26, А27, А28, А29, А30, А31, А32,А33*)	609 047	792 912	1 115 212	1 233 772	18.0%	20.2%	23.4%	24.4%
А26	Капитализированные активы	242 457	244 964	248 303	255 904	39.8%	30.9%	22.3%	20.7%
А27	Нематериальные активы	0	0	0	0	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%
А28	Финансирование организаций					0.0%	0.0%	0.0%	0.0%
А29	Внутрибанковские денежные активы	23 464	26 384	26 611	0	3.9%	3.3%	2.4%	0.0%
А30	Отрицательная курсовая разница	1 946	1 768	1 258	2 661	0.3%	0.2%	0.1%	0.2%
А31	“Собственные” средства, отвлеченные в расчеты	151 930	125 588	194 080	57 273	24.9%	15.8%	17.4%	4.6%
А32	Отвлеченные средства за счет прибыли	3 178	0	8 552	12 877	0.5%	0.0%	0.8%	1.0%
А33*	Расходы и убытки *	186 072	394 208	636 408	905 057	30.6%	49.7%	57.1%	73.4%
	Всего активы (А1, А22, А25)	3 381 531	3 928 969	4 762 798	5 048 806	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%

Таблица 2 Динамика объема и структуры привлеченных средств

	Статья и порядок расчета	тыс. руб.				Удельный вес, %
		1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
П1	Депозиты – всего (П2, П11)	2 344 043	2 618 374	2 980 172	3 135 609	88.4%	90.1%	88.1%	89.7%
П2	Счета до востребования (П3, П4, П5, П6, П7, П8, П9, П10):	243 227	456 881	465 210	450 522	9.2%	15.7%	13.8%	12.9%
П3	в инвалюте								0.0%
П4	Государственных предприятий и организаций	21 031	76 059	45 362	57 035	8.6%	16.6%	9.8%	12.7%
П5	Негосударственных организаций	147 319	284 299	292 791	295 862	60.6%	62.2%	62.9%	65.7%
П6	Некоммерческих организаций	19 186	6 647	24 512	11 409	7.9%	1.5%	5.3%	2.5%
П7	Физических лиц - индивидуальных предпринимателей	6 088	10 254	16 384	11 671	2.5%	2.2%	3.5%	2.6%
П8	Физических лиц	49 602	79 062	85 956	73 716	20.4%	17.3%	18.5%	16.4%
П9	Нерезидентов	1	560	205	829	0.0%	0.1%	0.0%	0.2%
П10	капитальных вложений	0	0	0	0	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%
П11	Срочные (П12, П13, П14, П17)	2 100 816	2 161 493	2 514 962	2 685 087	79.2%	74.4%	74.3%	76.8%
П12	Вклады населения	1 811 144	1 968 015	2 228 802	2 334 452	86.2%	91.0%	88.6%	86.9%
П13	Депозиты предприятий	289 672	193 478	286 160	316 635	13.8%	9.0%	11.4%	11.8%
П14	Долгосрочное кредитование	0	0	0	0	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%
П15	Долговые обязательства	233 766	198 253	298 383	288 667	8.8%	6.8%	8.8%	8.3%
П16	Ценные бумаги	0	0	0	0	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%
П17	Кредиты, полученные у других банков	0	0	0	34 000	0.0%	0.0%	0.0%	1.0%
П18	Средства из системы расчетов	9 081	14 576	18 503	8 776	0.3%	0.5%	0.5%	0.3%
П19	Прочие кредиторы	65 770	75 623	85 715	62 089	2.5%	2.6%	2.5%	1.8%
П20	Привлеченные средства-брутто – всего (П1, П15, П16, П18, П19)	2 652 660	2 906 826	3 382 773	3 495 141	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%
П21	Сумма иммобилизации - всего (П22, П23, П24)	241 481	154 519	280 893	527 715	9.1%	5.3%	8.3%	15.1%
П22	Средства в расчетах (А23)	229 016	138 089	258 991	506 282	8.6%	4.8%	7.7%	14.5%
П23	Затраты на капвложения (А18)	0	0	0	0	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%
П24	Дебиторы (А24)	12 465	16 430	21 902	21 433	0.5%	0.6%	0.6%	0.6%
П25	Привлеченные средства-нетто – всего (П20 - П21)	2 411 179	2 752 307	3 101 880	2 967 426	90.9%	94.7%	91.7%	84.9%

Таблица 3 Динамика объема и структуры собственных средств

	Статья и порядок расчета	тыс. руб.				Удельный вес, %
		1 квартал				1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
С1	Собственный капитал - всего (С2, С3, С4, С5, С6, С7, С9, С12)	386 185	491 352	505 804	512 949	53.0%	48.1%	36.7%	33.0%
С2	Уставный фонд	81 100	181 100	181 100	181 100	11.1%	17.7%	13.1%	11.7%
С3	Резервный фонд	4 327	4 327	4 327	4 327	0.6%	0.4%	0.3%	0.3%
С4	Специальные фонды	98 449	99 864	95 271	91 583	13.5%	9.8%	6.9%	5.9%
С5	Износ ОС	33 964	37 631	41 471	44 287	4.7%	3.7%	3.0%	2.9%
С6	Фонды экономического стимулирования					0.0%	0.0%	0.0%	0.0%
С7	ФЭС на производственное развитие					0.0%	0.0%	0.0%	0.0%
C7*	Другие фонды					0.0%	0.0%	0.0%	0.0%
С8	Переоценка ценных бумаг - отрицательные разницы	3 794	2 201	6 284	11 374	0.5%	0.2%	0.5%	0.7%
С9	Прибыль	94 185	94 185	94 185	94 185	12.9%	9.2%	6.8%	6.1%
С10*	Доход*	181 829	393 630	643 885	925 617	24.9%	38.5%	46.7%	59.6%
С11*	Прочие доходы*	0	0	0	0	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%
С12	Резервы на возможные потери	74 160	74 245	89 450	97 467	10.2%	7.3%	6.5%	6.3%
С13	Доходы будущих периодов	5 133	9 372	29 972	46 452	0.7%	0.9%	2.2%	3.0%
С14	Собственные средства в расчетах	151 930	125 588	194 080	57 273	20.8%	12.3%	14.1%	3.7%
С15	Собственные средства-брутто (С1, С8,С10*,С11*, С13, С14)	728 871	1 022 143	1 380 025	1 553 665	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%
С16	Сумма иммобилизации всего ( А15, А20 ,А26, А27,А30, А31,А32, А33, А24* )	764 579	869 972	1 199 219	1 427 438	104.9%	85.1%	86.9%	91.9%
С17	Собственные средства-нетто ( С15-(С8+С13+С16) )	- 44 635	140 598	144 550	68 401	-6.1%	13.8%	10.5%	4.4%
Баланс=А1,А22,А25=П20,С1,С8,C10,С13,С14,C11		3 381 531	3 928 969	4 762 798	5 048 806

Приложение II

Таблица 4 Динамика объема и структуры совокупных доходов

	Доходы	тыс. руб.				Удельный вес, %
		1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Д1	Совокупный доход -Всего (Д2, Д5, Д6, Д11)	181 829	393 630	643 885	925 617	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%
Д2	Процентные доходы (Д3, Д4)	88 887	195 461	321 997	450 538	48.9%	49.7%	50.0%	48.7%
Д3	Начисленные и полученные проценты	88 887	195 461	321 997	450 538	48.9%	49.7%	50.0%	48.7%
Д4	по ссудам в инвалюте					0.0%	0.0%	0.0%	0.0%
Д5	Доходы по операциям с ценными бумагами	3 822	4 444	4 666	4 688	2.1%	1.1%	0.7%	0.5%
Д6	Операционные доходы (кроме процентных) (Д7, Д8, Д9, Д10)	83 120	180 169	300 019	448 838	45.7%	45.8%	46.6%	48.5%
Д7	Дивиденды	834	1 818	2 649	3 316	0.5%	0.5%	0.4%	0.4%
Д8	Прочие операционные доходы	22 998	55 677	76 100	97 238	12.6%	14.1%	11.8%	10.5%
Д9	Положительная переоценка	27 516	54 973	109 768	202 718	15.1%	14.0%	17.0%	21.9%
Д10	Комиссии и вознаграждения	31 772	67 701	111 502	145 566	17.5%	17.2%	17.3%	15.7%
Д11	Прочие доходы (Д12, Д13, Д14)	6 000	13 556	17 203	21 553	3.3%	3.4%	2.7%	2.3%
Д12	Штрафы	270	1 467	1 880	2 437	0.1%	0.4%	0.3%	0.3%
Д13	Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году	891	1 352	1 557	2 239	0.5%	0.3%	0.2%	0.2%
Д14	Прочие доходы	4 839	10 737	13 766	16 877	2.7%	2.7%	2.1%	1.8%

Таблица 5 Динамика объема и структуры совокупных расходов

	Расходы	тыс. руб.				Удельный вес, %
		1 квартал				1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Р1	Расходы – всего (Р2, Р3, Р5, Р9, Р10)	178 527	386 636	629 204	897 862	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%
Р2	Процентные расходы	64 026	134 585	216 966	301 472	35.9%	34.8%	34.5%	33.6%
Р3	Операционные расходы (кроме %ных) (Р4)	56 728	115 237	203 663	320 026	31.8%	29.8%	32.4%	35.6%
Р4	Расходы по операциям с инвалютой	337	645	1 240	3 356	0.2%	0.2%	0.2%	0.4%
Р4*	Отрицательная переоценка	26 893	52 670	105 019	188 135	15.1%	13.6%	16.7%	21.0%
Р4**	Прочие операционные расходы	29 498	61 922	97 404	128 535
Р5	Расходы по обеспечению функциональной деятельности (Р6, Р7, Р8,Р12)	55 582	124 284	194 689	263 918	31.1%	32.1%	30.9%	29.4%
Р6	Расходы на содержание АУП	32 880	71 287	108 380	141 237	18.4%	18.4%	17.2%	15.7%
Р7	Хозяйственно-организационные и управленческие расходы	14 061	35 798	57 191	82 103	7.9%	9.3%	9.1%	9.1%
Р8	Амортизационные отчисления и ремонт основных фондов	5 075	8 875	14 835	20 921	2.8%	2.3%	2.4%	2.3%
Р9	Расходы по операциям с ценными бумагами	926	1 027	941	941	0.5%	0.3%	0.1%	0.1%
Р10	Прочие расходы (Р11,Р13, Р14, Р15)	1 265	11 503	12 945	11 505	0.7%	3.0%	2.1%	1.3%
Р12	Уплаченная комиссия	3 566	8 324	14 283	19 657	2.0%	2.2%	2.3%	2.2%
Р13	Штрафы уплаченные	2	2	22	231	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%
Р14	Расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году	0	0	0	31	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%
Р15	Прочие расходы и убытки	1 263	11 501	12 923	11 243	0.7%	3.0%	2.1%	1.3%

Приложение III

Таблица 6 Динамика объемов и структуры прибыли по видам деятельности

	Показатель и порядок расчета	тыс. руб.				Удельный вес, %
		1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
1	Процентные доходы (Д2)	88,887	195,461	321,997	450,538	2691.9%	2794.7%	2193.3%	1623.3%
2	Процентные расходы (Р2)	64,026	134,585	216,966	301,472	1939.0%	1924.3%	1477.9%	1086.2%
Е1	Процентная прибыль (убыток) (п.1 - п. 2)	24,861	60,876	105,031	149,066	752.9%	870.4%	715.4%	537.1%
3	Доходы от операций с ценными бумагами (Д5)	3,822	4,444	4,666	4,688	115.7%	63.5%	31.8%	16.9%
4	Расходы по операциям с ценными бумагами (Р9)	926	1,027	941	941	28.0%	14.7%	6.4%	3.4%
Е2	Прибыль от операций с ценными бумагами (п. 3 – п. 4)	2,896	3,417	3,725	3,747	87.7%	48.9%	25.4%	13.5%
5	Доходы от операционной деятельности и прочие доходы (Д6, Д11)	89,120	193,725	317,222	470,391	2699.0%	2769.9%	2160.8%	1695%
6	Расходы по обеспечению функциональной деятельности, операционные и прочие расходы (Р5, Р10)	113,575	251,024	411,297	595,449	3439.6%	3589.1%	2801.6%	2145.4%
Е3	Прибыль (убытки) от прочей деятельности (“бремя”) (п.5 - п.6)	-24,455	-57,299	-94,075	-125,058	-740.6%	-819.3%	-640.8%	-450.6%
Е4	Прибыль (убытки) (Е1, Е2, Е3)	3,302	6,994	14,681	27,755	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%

Приложение IV

Таблица 7 Консолидированный баланс банка

	Статья баланса	Значение, тыс. руб.				Удельный вес, %
		1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
М1	Ликвидные средства (А13, А14, А19, А29, А23*)	127,660	144,793	123,414	140,315	3.8%	3.7%	2.6%	2.8%
М2	Текущие активы (А3, А11, А12, А16, А17, А18, А21, А24, А28, А20*)	2,260,276	2,776,115	3,181,174	2,974,771	66.8%	70.7%	66.8%	58.9%
М3	Вложения и иммобилизация (А15, А20, А26, А27, А30, А31, А32, А24*,А33*)	764,579	869,972	1,199,219	1,427,438	22.6%	22.1%	25.2%	28.3%
М4	Прочие активы (А23)	229,016	138,089	258,991	506,282	6.8%	3.5%	5.4%	10.0%
	Баланс	3,381,531	3,928,969	4,762,798	5,048,806	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%
Пассив
L1	Средства из системы расчетов(П18)	9,081	14,576	18,503	8,776	0.27%	0.37%	0.39%	0.174%
L2	Привлечен. средства – всего (П20–П18)	2,643,579	2,892,250	3,364,270	3,486,365	78.2%	73.6%	70.6%	69.1%
L2.1	В том числе: до востребования (П2)	243,227	456,881	465,210	450,522	7.2%	11.6%	9.8%	8.9%
L2.2	Срочные депозиты (П11)	2,100,816	2,161,493	2,514,962	2,685,087	62.1%	55.0%	52.8%	53.2%
L2.3	Ценные бумаги и долговые обязательства (П15, П16)	233,766	198,253	298,383	288,667	6.9%	5.0%	6.3%	5.7%
L2.4	Прочие кредиторы (П19)	65,770	75,623	85,715	62,089	1.9%	1.9%	1.8%	1.2%
L2.5*	Привлеченные средства-нетто (П25)	2,411,179	2,752,307	3,101,880	2,967,426	71.3%	70.1%	65.1%	58.8%
L3	Собственные средства – всего (С1, С8, C10, C11, С13, С14)	728,871	1,022,143	1,380,025	1,553,665	21.6%	26.0%	29.0%	30.8%
L3.1	В том числе: стержневой капитал (С1)	386,185	491,352	505,804	512,949	11.4%	12.5%	10.6%	10.2%
L3.2*	Собственные средства-брутто (С15)	728,871	1,022,143	1,380,025	1,553,665	21.6%	26.0%	29.0%	30.8%
L3.3*	Собственные средства-нетто (С17)	-44,635	140,598	144,550	68,401	-1.3%	3.6%	3.0%	1.4%
	Баланс	3,381,531	3,928,969	4,762,798	5,048,806	100.0%	100.0%	100.0%	100.0%

49