Темы: «Учет расчетов с прочими дебиторами и кредиторами».

В ОАО «Мир» по счету 76 на 1.09.хх имеется дебетовое сальдо в размере 12000 руб.:

в т. ч.

76.2 «Расчеты по претензиям» - 6500 руб.

- оптовая торговая организация ООО «Магазин №26» - 6500 руб. (выставлена претензия по поставленным некачественным товарам);

76.5 «Расчеты с квартиросъемщиками»- 12200 руб.

- Иванов П.С. -700 руб.

- Силаев А.А- 650 руб.

- Коваленко Л.М.- 540 руб.

- Седова Н.Л. -710 руб.

и др. квартиросъемщики- 9600 руб.

76.6 «Расчеты с родителями за содержание детей в детском саду».- 9000 руб.

- Павлова Е.И. -300 руб

- Ветров Д.А.- 300 руб.

- Иванов П.С. -300 руб.

- Силаев А.А- 300 руб.

- Коваленко Л.М.- 300 руб.

- Седова Н.Л. -300 руб.

и др. родители- 7200 руб.

И кредитовое сальдо в размере 59000 руб.

в т. ч.

76.1 «Расчеты по имущественному страхованию»

- страховая компания «Полис»- 45280 руб.

76.4 «Расчеты с депонентами»- 8300

- Токарев Н.М.- 3300 руб.

- Селезнева Т.В.- 2200 руб.

- Платов А.Н.- 2800 руб.

76.9 «Расчеты по исполнительным листам»- 5420 руб.

- Цветков И.П.- 1250 руб.

- Платов А.Н.- 1080 руб.

- Ильин В.С.- 920 руб.

- Григорьев П.Е.- 1300 руб.

- Шумских В.И.- 870 руб.

За сентябрь 20хх года произведены следующие операции:

1. По расходному кассовому ордеру №120 от 1.09.хх выдана депонированная сумма оплаты труда Токареву Н.М. в сумме 3300 руб.

2. Поступили товары по накладной №34 и счету- фактуре №126 от 3.09.хх соответствующие качеству по сумме выставленной претензии ООО «Магазин №26» - 5850 руб., НДС 650 руб.

3. Удержана из заработной платы работников задолженность по квартплате за прошлый месяц в сумме 12200 руб.

4. Удержаны из зарплаты суммы задолженности родителей за содержание детей в детском саду- 9000 руб.

5. Начислена сумма квартплаты по работникам-квартиросъемщикам за текущий месяц в сумме 16400 руб.

6. Начислено с родителей за содержание детей в детском саду- 9000 руб.

7. Депонирована не выданная заработная плата Григорьеву П.Е. -5000 руб.

8. Выданы из кассы по расходным кассовым ордерам №128-132 от 16.09.хх алименты получателям в сумме 5420 руб.

9. Удержаны из зарплаты работников 30.09.хх алименты за текущий месяц в сумме: 6000 руб.:

- Цветков И.П.- 1250 руб.

- Платов А.Н.- 1130 руб.

- Ильин В.С.- 990 руб.

- Григорьев П.Е.- 1380 руб.

- Шумских В.И.- 1250 руб.

10. Начислены страховые платежи по страхованию имущества, приобретенного для общехозяйственных нужд по страховому договору №2453 от 29.09.хх со страховой компанией «Полис» на сумму 25200 руб.

11. ОАО «Мир» решило приобрести ценные бумаги через ООО «Финансовая компания». В соответствии с Поручением на операции с ЦБ № 4137 от 18.09.хх перечислено 29.09.хх ООО «Финансовая компания» 185000 руб.

12. Приобретены акции ОАО «Агроцентрсервис» по поручению на операции с ЦБ № 4137 от 18.09.хх через ООО «Финансовая компания» (76.10 «Прочие кредиторы») в количестве 35000 шт. на сумму 183429,75 руб.

13. Начислены дивиденды 5.09.хх по акциям (1000 шт) ОАО «Металлпром» в размере 90 000 руб.

14. ОАО «Мир» продало через ООО «Финансовая компания» 400 шт. акций ОАО «Металлпром» на сумму 531650 руб.

Требуется:

• составить на основании приведенных хозяйственных операций корреспонденцию счетов;

• на основании операций № 2,10 составить ведомость формы № 38- АПК;

• на основании операций № 8 и 9 составить ведомость формы № 39- АПК;

• на основании операций № 3 и 5 составить ведомость формы № 40- АПК;

• на основании операций № 4 и 6 составить ведомость формы № 41- АПК;

• на основании операций № 1 и 7 составить ведомость формы № 53- АПК;

• произвести записи в журнал-ордер №8 и главную книгу по счету 76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами»

Задание 9.