Тема: «Учет нематериальных активов».

Остаток на счете 04 «Нематериальные активы» на 1.09.хх в ОАО «Мир» в сумме 20000 рублей. Операции по нематериальным активам документально оформлялись комиссией, назначенной приказом директора №295 от 1.09.хх (зад.9).

За сентябрь 20хх года произведены следующие операции:

1.В соответствии с договором №32 от 26.09.хх об уступке патента на селекционные достижения стоимость приобретенного права использования составила 7000 руб, НДС- 1260 руб. Получено свидетельство о регистрации от 28.09.хх № 00123. Патент принят на учет под инвентарным №002. Срок полезного использования патента 10 лет. Комиссия приняла патент в состав нематериальных активов по Акту приема-передачи нематериального актива № 2 от 29.09.хх.

Требуется:

• на основании хозяйственной операции составить корреспонденцию счетов;

• составить Акты приема-передачи нематериального актива и открыть инвентарную карточку;

• произвести запись в Главную книгу по счету 04.

Задание 12.

Тема: «Учет финансовых вложений».

Остаток на счете 58 «Финансовые вложения» на 1.09.хх в ОАО «Мир» в сумме 1200000 рублей (на эту сумму были приобретены акции ОАО «Металлпром» в количестве 1000 шт. по цене 1200 руб./шт).

За сентябрь 20хх года произведены следующие операции:

1.ОАО «Мир» решило приобрести ценные бумаги через ООО «Финансовая компания». В соответствии с Поручением на операции с ЦБ № 4137 от 18.09.хх перечислено 29.09.хх ООО «Финансовая компания» 185000 руб. ОАО «Мир» поручало приобрести акции ОАО «Агроцентрсервис» в количестве 35000 шт. по цене не более 5,21 руб/шт. Вознаграждение посредника установлено по договору №199/01 от 15.09.хх в размере 0,5 % от суммы сделки, расходы депозитария составили 168 руб. Покупка акции произведена на товарной бирже центрального региона (ТБЦР).

2. Начислены дивиденды 5.09.хх по акциям ОАО «Металлпром» в размере 90 руб. на акцию.

3. ОАО «Мир» решило продать через ООО «Финансовая компания» 400 шт. акций ОАО «Металлпром» по Поручению на операции с ЦБ № 4194 от 29.09.хх по цене не менее 1400 руб/шт. Вознаграждение посредника установлено по договору №203/01 от 29.09.хх в размере 0,5 % от суммы сделки, расходы депозитария составили 350 руб. Продажа акции произведена 30.09.хх на товарной бирже центрального региона (ТБЦР).

Требуется:

• на основании хозяйственных операций составить корреспонденцию счетов;

• по операции №1 составить «Поручение на операцию с ценными бумагами» №4137 от 18.09.хх и «Отчет комиссионера (брокера)» №4137 по формам приведенным ниже к заданию 11;

• по операции №3 составить «Поручение на операцию с ценными бумагами» №4194 от 29.09.хх и «Отчет комиссионера (брокера)» №4194 по формам приведенным ниже к заданию 11;

• произвести записи в журнал-ордер №5 (В Консультанте журнал-ордер №5 по 60 счету, поэтому нашла в интернете другой, написано №8... ) по счету 58 и ведомость аналитического учета финансовых вложений №28-АПК;

• произвести запись в Главную книгу по счету 58.

ООО «Финансовая компания»
Поручение на операцию с ЦБ №_______ от «____»___________г
Договор №_______ от «____»___________г
Клиент
Вид ЦБ
Купить:	Продать:
Количество (шт.):	Количество (шт.):
Цена не более (руб./шт.):	Цена не более (руб./шт.):
Вознаграждение (%)	Вознаграждение (%)
Премия (%)	Премия (%)
Клиент:	(должность, ФИО, подпись)
Поручение принял:	(должность, ФИО, подпись)

Отчет комиссионера (брокера) №______от____________________г.
Договор №_______ от «____»___________г
Клиент
Вид ЦБ
Купить:							Вознаграждение
Количество (шт.):							Премия
Цена не более (руб./шт.):							Расходы депозитария
Вознаграждение (%):							Причитается с клиента
Премия (%)
Комментарий:
дата	цена		Покупка (продажа)			Контрагент
			количество	сумма		Поруч/ клиент			Наимено-вание
Вознаграждение (руб): Расходы депизитария (руб.): Причитается с клиента (руб.):
Оплата:
№ поручения на операцию СЦБ		дата			№ ПЛ/пор.			Получено
Остаток денежных средств
Клиент:					(должность, ФИО, подпись)
Поручение принял:					(должность, ФИО, подпись)

Задание 13.