3. Финансовый план
Финансовая часть рассчитана с помощью программы ProjectExpert7Professionalи представляет собой исчерпывающую информацию о финансовых результатах деятельности предприятия. Экспертное заключение о деятельности предприятия представлено в резюме.
Рисунок 8 - Отчет о прибылях и убытках
Рисунок 9 - Агрегированный отчет о прибылях и убытках
Рисунок 10 - План движения денежных средств (Кэш-фло)
Рисунок 11 - Балансовая ведомость
Рисунок 12 -Доходы подразделений. Костюм охотничий демисезонный "Охотник"
Рисунок 13 - Доходы подразделений. Костюм охотничий зимний "Егерь"
Рисунок 14 - Финансовые показатели эффективности проекта
Рисунок 15 - Эффективность инвестиций
Рисунок 16 - . График рентабельности капитала и инвестиций
Рисунок 17 - График окупаемости
Срок окупаемости проекта 16 месяцев.
3.1 Анализ чувствительности проекта
Степень устойчивости проекта по отношению к возможным изменениям условий реализации обычно характеризуется показателями границ безубыточности (предельных уровней объемов производства), цен производимой продукции и других параметров.
Точка безубыточности возникает в ситуации, когда постоянные и переменные издержки абсолютно равны полученным доходам, то есть предприятие получает нулевую прибыль. Этот показатель может исчисляться в денежном измерении или в единицах продукции, стоимость которой совпадает с доходом от продаж.
Рисунок 18 - Точка безубыточности для костюма охотничьего демисезонного "Охотник" за 2015 г.
Точка безубыточности = 423 597,36 руб. или 75,16 (76) шт.
Рисунок 19 - Точка безубыточности для костюма охотничьего зимнего "Егерь" за 2015 г.
Точка безубыточности = 491 362,64 руб. или 74,33 (75) шт.
Рисунок 20 - Анализ чувствительности проекта по NPV
4. Бизнес-план
4.1 Резюме
Наименование: Hunter
Организационно-правовая форма: общество с ограниченной ответственностью Код КОПФ-65
Форма собственности: Частная собственность Код ОКФС 16
Среднесписочная численность: 7 чел.
Уставный фонд: 40 000 руб.
Почтовый адрес: 426073 г.Ижевск, ул. Молодежная, д. 111, ТЦ «Метеор», офис 142.
Тел./Факс (3412) 370-876
Тел. (3412) 370-880
Банковские реквизиты: ИНН 7722195437 / КПП 772201011
р/с 40608900040694002850, к/с 30000006070003004000004 в ОАО «БыстроБанк» г. Ижевск БИК 058796074
Руководитель проекта: Солонов Алексей Сергеевич.
Проект бизнес-плана включает разработку предприятия по производству специализированных охотничьих костюмов для физических лиц, обладающих охотничьим билетом и лицензией на отстрел диких животных и проживающих на территории города Ижевска, среднедушевой доход которых составляет до 6 БПМ или 38 616 руб.
ООО «Hunter» учреждено 2 физическими лицами, а именно Солоновым А.С. и Солоновым А.А., которые также представляют собой управленческий персонал предприятия.
Схема организационной структуры управления представляет собой линейно иерархическую, ступенчатую структуру. При этой структуре главным является директор, и все нижестоящий должности подчиняются только ему.
Важным преимуществом компании является то, что это семейный бизнес, а значит, каждый участник имеет непосредственный интерес в успехе предприятия.
Длительность проекта: 51 месяц.
Срок окупаемости проекта - 16 месяцев.
Финансовый анализ показал, что рентабельность предприятия в первый год запуска производства составляет 21,43%.
Планируемый объем производства в 2015 году составит 200 костюмов.
Издержки подготовительного периода равны 80 319,2 руб.
Смета затрат на производство за первый год работы составит 1 172 085,60 руб.
Чистый приведенный доход NPVза всю длительность проекта предположительно будет равен 1 021 780,00 руб.
Рисунок 21 - Экспертное заключение