1.2. Виды налогов и сборов в Российской Федерации

Основные виды налогов и сборов, взимаемых на территории России. Федеральные налоги и сборы. Федеральные налоги в механизме регулирования макроэкономических пропорций. Федеральные налоги как источник формирования целевых внебюджетных фондов. Экономический рост и федеральные налоги.

Налоги субъектов Российской Федерации.

Местные налоги.

Прямое и косвенное налогообложение. Налоги на доходы. Налоги на расходы (потребление).

Налоги на имущество. Налоги за пользование недрами и природными ресурсами.

Тенденции изменения структуры налогов и сборов.

1.3. Налоговые органы. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов

Налоговые органы России.

Структура налоговых органов. Права и обязанности налоговых органов. Обязанности и ответственность должностных лиц налоговых органов.

Федеральное казначейство, его функции и взаимодействие с налоговыми органами.

Система контроля за соблюдением налогового законодательства, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в бюджет налогов и сборов.

Формы налогового контроля. Учет налогоплательщиков. Виды налоговых проверок.

Налоговые полномочия государственных органов. Государственная регистрация и постановка на учет налогоплательщиков и налоговых агентов в налоговых органах.

1.4. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Виды нарушении банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершение.

Сроки исковой давности по претензиям, предъявляемым к физическим и юридическим лицам по взысканию налогов в бюджет.

Защита прав и интересов налогоплательщиков и государства.

1.5. Налоговое администрирование: содержание, формы, методы

Определение понятия «налоговое администрирование». Его соотношение с управлением налогами. Функции налогового администрирования. Формы и методы налогового администрирования.

Тема 2. Федеральные налоги и сборы

2.1. Налог на добавленную стоимость

Налог на добавленную стоимость – основной вид косвенного налога в России. Принципиальные отличия НДС от налога с оборота.

Экономическая сущность налога на добавленную стоимость. Методы определения добавленной стоимости. Плательщики НДС.

Объект НДС. Место и срок реализации товаров (работ, услуг). Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу России. Льготы по НДС.

Налоговая база и порядок ее определения. Особенности определения налоговой базы в отдельных ситуациях. Налоговый период.

Ставки налога. Налоговые вычеты и порядок их применения.

Порядок исчисления НДС.

Порядок и сроки уплаты налога в бюджет. Ответственность плательщиков и контроль налоговых органов.

2.2. Акцизы

Сущность акцизов. Доля акцизов в доходах бюджетной системы. Плательщики акцизов. Подакцизные товары. Объект налогообложения. Льготы по акцизам.

Особенности налогообложения при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу России.

Налоговая база и порядок ее определения. Налоговый период.

Ставки акцизов.

Налоговые вычеты и порядок их применения. Порядок исчисления акцизов, подлежащих уплате.

Сумма акциза, подлежащая возврату.

Сроки и порядок уплаты акцизов.

Особенности исчисления и уплаты акцизов при реализации соглашений о разделе продукции.

Влияние акцизов на финансы и цены.

Акциз и налог на добавленную стоимость.