- •Содержание
- •Календарно-тематический план дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Учебная программа дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Тема 1. Общая характеристика налоговой системы России
- •1.1. Сущность и функции налогов. Принципы построения налоговой системы
- •1.2. Виды налогов и сборов в Российской Федерации
- •1.3. Налоговые органы. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- •1.4. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
- •1.5. Налоговое администрирование: содержание, формы, методы
- •Тема 2. Федеральные налоги и сборы
- •2.1. Налог на добавленную стоимость
- •2.2. Акцизы
- •2.3. Налог на доходы физических лиц
- •2.4. Налог на прибыль организаций
- •2.5. Налог на добычу полезных ископаемых
- •2.6. Водный налог
- •2.7. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •2.8. Государственная пошлина
- •Тема 3. Региональные налоги
- •3.1. Налог на имущество организаций
- •3.2. Транспортный налог
- •Тема 1. Общая характеристика налоговой системы россии
- •1.1. Сущность и функции налогов. Принципы построения налоговой системы
- •Основные термины налогообложения
- •Межбюджетные трансферты из Федерального бюджета в 2010 г.*
- •1.2. Виды налогов и сборов в Российской Федерации
- •1.3. Налоговые органы. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- •Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов
- •1.4. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
- •Элементы налогового правонарушения
- •Виды налоговых правонарушений, совершенных налогоплательщиками и иными лицами, и ответственность за их совершение
- •1.5. Налоговое администрирование: содержание, формы и методы
- •Контрольные вопросы.
- •Тема 2. Федеральные налоги и сборы
- •2.1. Налог на добавленную стоимость
- •Объекты ндс
- •Место реализации товаров (работ, услуг)
- •2.2. Акцизы
- •Состав подакцизных товаров
- •Продукция, освобождаемая от налогообложения акцизом
- •Плательщики акциза
- •Объект налогообложения
- •Операции, освобождаемые от налогообложения
- •Ставки акцизов
- •Налоговая база
- •Порядок исчисления акцизов
- •Сроки уплаты акцизов и предоставления отчетности
- •2.3. Налог на доходы физических лиц
- •Налоговые ставки
- •Налоговые вычеты
- •Нормативы затрат при определении имущественного вычета
- •Порядок исчисления и уплаты
- •Налогообложение доходов индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой
- •Декларирование доходов
- •2.4. Налог на прибыль организаций
- •2.5. Налог на добычу полезных ископаемых
- •Четыре модели обложения ндпи
- •Вопросы для самопроверки
- •2.6. Водный налог
- •2.7. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •Плательщики сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •2.8. Государственная пошлина
- •Характеристика государственных пошлин
- •Размер (ставки) государственной пошлины
- •Контрольные вопросы:
- •Задания
- •Тема 3. Региональные налоги
- •3.1. Налог на имущество организаций
- •3.2. Транспортный налог
- •Базовые ставки транспортного налога и действующие в Москве в 2010 году
- •Тема 4. Местные налоги
- •Разграничение компетенций федерального и муниципального законодательств при установлении местных налогов
- •4.1. Земельный налог
- •Ставки земельного налога
- •4.2. Налог на имущество физических лиц
- •Ставки налога на имущество физических лиц
- •Тема 5. Специальные налоговые режимы
- •5.1. Упрощенная система налогообложения
- •5.2. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (енвд)
- •Контрольные вопросы
- •Список литературы Основной
- •Дополнительный
- •Интернет-ресурсы
- •117997, Москва, Стремянный пер., 36,
Контрольные вопросы:
В чем состоит экономическая сущность понятия пошлины?
В чем единство и отличие пошлины от налоговых платежей?
Кто является плательщиком госпошлины?
Какие существуют виды государственных пошлин?
Какие виды ставок установлены при уплате государственной пошлины?
Какие существуют льготы при уплате государственной пошлины?
Кто устанавливает льготы при уплате государственной пошлины?
В какой форме производится оплата государственной пошлины?
Как подтверждается факт уплаты государственной пошлины плательщиком в безналичной форме?
Как подтверждается факт уплаты государственной пошлины плательщиком в наличной форме?
В каком порядке уплачивают государственную пошлину иностранные организации, иностранные граждане и лица без гражданства?
В какие сроки уплачивается государственная пошлина?
Каковы порядок и основания возврата или зачета государственной пошлины?
Какие документы прилагаются к заявлению о частичном возврате госпошлины?
В чем заключается особенность предоставления отсрочки или рассрочки при уплате государственной пошлины?
Каким образом обеспечивается соблюдение положений главы Налогового кодекса «Государственная пошлина»?
Взимается ли государственная пошлина за государственную регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя?
Уплачивается ли госпошлина за право использования наименований «Россия», «Российская Федерация» и образованных на их основе слов и словосочетаний в наименованиях юридических лиц?
Задания
Задание 1. Каков размер госпошлины за предоставление апостиля трех документов?
Задание 2. Организация приобрела для производственных целей автомобиль. В каком размере уплачивается государственная пошлина за регистрацию транспортного средства?
Задание 3. Определите размер государственной пошлины по делам, рассматриваемым в арбитражных судах, при подаче искового заявления имущественного характера, подлежащего оценке, при цене иска 450000 руб.
Задание 4. Определите размер государственной пошлины за государственную регистрацию прав на предприятие как имущественный комплекс стоимостью в 300 млн. руб.
Задание 5. Кто является плательщиком государственной пошлины при государственной регистрации договора участия в долевом строительстве? Определите размер государственной пошлины.
Задание 6. Определите размер государственной пошлины за государственную регистрацию изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица.
Задание 7. Определите размер государственной пошлины за государственную регистрацию выпуска эмиссионных ценных бумаг, размещаемых путем подписки, если номинальная сумма выпуска 800000000 руб.
Задание 8. Определите сумму госпошлины за аккредитацию трех филиалов иностранной организации, создаваемых в России.
Задание 9. Какова сумма госпошлины, взимаемой за предоставление лицензии на осуществление банковских операций при создании банка с уставным капиталом 500 млн. руб.?
Задание 10. Определите размер государственной пошлины за использование в названии организации наименований «Россия», «Российская Федерация» и образованных на их основе слов и словосочетаний.
Задание 11. Каков размер государственной пошлины за выдачу свидетельства о праве наследства по закону и по завещанию детям при стоимости наследуемого имущества 2 млн. руб.?