- •Содержание
- •Календарно-тематический план дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Учебная программа дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Тема 1. Общая характеристика налоговой системы России
- •1.1. Сущность и функции налогов. Принципы построения налоговой системы
- •1.2. Виды налогов и сборов в Российской Федерации
- •1.3. Налоговые органы. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- •1.4. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
- •1.5. Налоговое администрирование: содержание, формы, методы
- •Тема 2. Федеральные налоги и сборы
- •2.1. Налог на добавленную стоимость
- •2.2. Акцизы
- •2.3. Налог на доходы физических лиц
- •2.4. Налог на прибыль организаций
- •2.5. Налог на добычу полезных ископаемых
- •2.6. Водный налог
- •2.7. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •2.8. Государственная пошлина
- •Тема 3. Региональные налоги
- •3.1. Налог на имущество организаций
- •3.2. Транспортный налог
- •Тема 1. Общая характеристика налоговой системы россии
- •1.1. Сущность и функции налогов. Принципы построения налоговой системы
- •Основные термины налогообложения
- •Межбюджетные трансферты из Федерального бюджета в 2010 г.*
- •1.2. Виды налогов и сборов в Российской Федерации
- •1.3. Налоговые органы. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- •Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов
- •1.4. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
- •Элементы налогового правонарушения
- •Виды налоговых правонарушений, совершенных налогоплательщиками и иными лицами, и ответственность за их совершение
- •1.5. Налоговое администрирование: содержание, формы и методы
- •Контрольные вопросы.
- •Тема 2. Федеральные налоги и сборы
- •2.1. Налог на добавленную стоимость
- •Объекты ндс
- •Место реализации товаров (работ, услуг)
- •2.2. Акцизы
- •Состав подакцизных товаров
- •Продукция, освобождаемая от налогообложения акцизом
- •Плательщики акциза
- •Объект налогообложения
- •Операции, освобождаемые от налогообложения
- •Ставки акцизов
- •Налоговая база
- •Порядок исчисления акцизов
- •Сроки уплаты акцизов и предоставления отчетности
- •2.3. Налог на доходы физических лиц
- •Налоговые ставки
- •Налоговые вычеты
- •Нормативы затрат при определении имущественного вычета
- •Порядок исчисления и уплаты
- •Налогообложение доходов индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой
- •Декларирование доходов
- •2.4. Налог на прибыль организаций
- •2.5. Налог на добычу полезных ископаемых
- •Четыре модели обложения ндпи
- •Вопросы для самопроверки
- •2.6. Водный налог
- •2.7. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •Плательщики сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •2.8. Государственная пошлина
- •Характеристика государственных пошлин
- •Размер (ставки) государственной пошлины
- •Контрольные вопросы:
- •Задания
- •Тема 3. Региональные налоги
- •3.1. Налог на имущество организаций
- •3.2. Транспортный налог
- •Базовые ставки транспортного налога и действующие в Москве в 2010 году
- •Тема 4. Местные налоги
- •Разграничение компетенций федерального и муниципального законодательств при установлении местных налогов
- •4.1. Земельный налог
- •Ставки земельного налога
- •4.2. Налог на имущество физических лиц
- •Ставки налога на имущество физических лиц
- •Тема 5. Специальные налоговые режимы
- •5.1. Упрощенная система налогообложения
- •5.2. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (енвд)
- •Контрольные вопросы
- •Список литературы Основной
- •Дополнительный
- •Интернет-ресурсы
- •117997, Москва, Стремянный пер., 36,
Список литературы Основной
Гражданский кодекс РФ.
Бюджетный кодекс.
Налоговый кодекс РФ.
Лыкова Л. Н. Налоги и налогообложение в России: Учебник – М. : ИНФРА – М, 2008.
Налоги: Практика налогообложения: учеб. – метод. пособие / под ред. Д. Г. Черника. – М. : Финансы и статистика; ИНФРА- М 2008.
Налоги и налогообложение: учеб. пособие / под ред. Д. Г. Черника – 2-е издание. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2010.
Пансков В. Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учебник. – М. : Финансы и статистика, 2008.
Дополнительный
Акимова В. М. Налог на доходы физических лиц. – М. : Статус – Кво 97, 2009.
Александров И. М. Налоги и налогообложение: Учебник – М.: «Дашков и К°», 2009.
Алиев Б. Х., Абдулгалимов А. М., Алиев М. Б. Теория и история налогообложения: учеб. пособие – М. : Вузовский учебник, 2008.
Ананьева Л. В. Специальные налоговые режимы. – М. : Эксто, 2008.
Барулин С. В., Солнышкова Ю. Н. Налогообложение природопользования: учеб. пособие. – М. : Экономистъ, 2008.
Вещунова Н. Л. Бухгалтерский и налоговый учет: учебник – 3-е изд. – М. : Проспект, 2009.
Вопросы теории и практики налогообложения: сб. науч. статей преподавателей и аспирантов кафедры «Налоги и налогообложение» ФА при Правительстве Российской Федерации – М. : Фин. акад. при Правительстве РФ, 2008.
История налоговой политики России: конец XIX, XX и начало XXI столетия / отв. ред. И. В. Караваева; Ин-т экономики РАН-М. : Наука, 2008.
Кисилевич Т. И. Практикум по налоговым расчетам: учеб. пособие – 3-е изд. – М. : Финансы и статистика; ИНФРА-М, 2008.
Косолапов А. И. Специальные налоговые режимы: учеб. пособие – М., 2008.
Лермонтов Ю. М. Оптимизация налогообложения: рекомендации по исчислению и уплате налогов. – М. : Налоговый вестник, 2008.
Малое и среднее предпринимательство: время кризиса и поиск (государственное антикризисное управление). – М. : ООО НВП «ИНЭК», 2009.
Молчанов С. С. Налоги: расчет и оптимизация. – М. : Эксмо, 2009.
Налоги и налогообложение. Учеб. пособие. (А. З. Дадашев, В. Г. Пансков, А. Н. Романов, А. Л. Тютиков). – М. : Инфра-М, 2008.
Налоговое администрирование: учебное пособие / колл. авторов; под ред. Л. И. Гончаренко. – М. : КНОРУС, 2009.
Налоговое стимулирование развития инновационной экономики России: Монография. Коллектив авторов под рук. проф. Л. И. Гончаренко. – М. : Цифровичок, 2008.
Налогообложение участников внешнеэкономической деятельности: учеб. пособие. – М. : Фин. академия, 2008.
Петухова Р. А., Юсифов Ф. Г. Налогообложение юридических и физических лиц в Российской Федерации: учеб. пособие. – Спб. : Изд-во Спб. ГУЭФ, 2008.
Попова Л. В., Маслова И. А., Дрожжина И. А. Методология и методика исчисления налогов: учеб. пособие. – М. : Дело и Сервис, 2008.
Шестимиров А. А. Налогообложение недвижимости в Российской Федерации (нп примере городы Москвы), – М., 2008.
Интернет-ресурсы
Агентство консультаций и деловой информации // Экономика и жизнь. http://www.akdi.ru
Издательский дом «Налоговый вестник» // http://www.nalvest.com
Федеральная налоговая служба Российской Федерации // http://www.nalog.ru
Министерство финансов Российской Федерации // http://www.minfin.ru
Справочно-информационная система «Консультант-плюс» (доступ в режиме on-line) // http://www.consultant.ru
Российская газета // www.rg.ru
Федеральная служба государственной статистики (Росстат) // http://www.gks.ru
Налоги и налогообложение.
Учебно-методическое пособие
для дистанционной формы обучения
Составители: Агапова Анна Александровна
Белянская Ольга Владимировна
Болдузева Юлия Михайловна
Голубцова Екатерина Владимировна
Гончаренко Любовь Ивановна
Лыкова Людмила Никитична
Маршавина Любовь Яковлевна
Мелехова Елена Сергеевна
Пономарева Надежда Васильевна
Севастьянов Станислав Николаевич
Севастьянова Наталья Владимировна
Стручкова Елена Сергеевна
Умарова Инаят Эдуардовна
Редактор
Корректор
Подписано в печать. Формат
Бумага офсетная. Гарнитура
Печать офсетная. Усл. печ. л. Уч-изд. л.
Тираж экз. Заказ №
ГОУ ВПО «РЭА им. Г. В. Плеханова»