docs_232
.pdf
Раздел III. Макроэкономика
Кн = ΣН / ΣВВП ,
где Н – сумма налогов; ВВП – валовой внутренний продукт.
Расчетприведенныхколичественныххарактеристикприменительно к ряду стран связан с рядом методологических трудностей. При таких расчетах должна учитываться разная покупательная способность денег, трудности суммирования государственных и местных налогов, различия вклассификации доходов и счетоводства,в составе населения по уровню доходов и т. п. В рамках отдельной страны этот метод может использоваться при сопоставлении отдельных экономических районов по уровню налогового бремени и рационализации этого процесса.
Налоговая система, построенная с учетом налоговых льгот и рациональныхналоговыхставок,обеспечиваетдействиестимулирующей ее функции: обеспечение развития производства иувеличение налогооблагаемой базы. Неоправданное увеличение налоговых ставок, применениепропорциональнойсистемыналогообложенияпризначительном расхождении величины доходов разных групп населения создает условия для деформации совокупного спроса, снижения объемов производства, «ухода»от уплаты налогов, «бегству» капиталов из страны.
Определение влияния стимулирующей функции налоговой системы на развитие экономики теоретически обосновано А. Лаффером (рис. 45). Он доказал, что снижение налоговых ставок до предельно оптимального уровня способствует подъему производства и росту доходов населения и тем самым росту налоговых поступлений в бюджет страны.
Y
Ymax
Tmax |
T |
|
Рис. 45. Кривая Лаффера
181
Е. Г. Гужва, М. И. Лесная. Экономика
Фискальнаяполитика государствав целом– это системарегули-
рования развития экономики, связанная с правительственными расходами и налогами.
Расходы государства на покупку товаров и услуг (строительство за счет бюджета дорог, школ, медицинских структур, покупка сельхозпродукции, военной техники и т. п.) отражаются в расходах бюджета. Такие расходы должны быть эффективными и обеспечивать экономический рост национальной экономики. Перед фискальной политикой, проводимой государством, стоят важные общественные цели:
•сглаживание колебаний экономического цикла;
•стабилизация темпов экономического роста;
•обеспечение полной занятости населения;
•достижение умеренных темпов инфляции.
Различают дискреционный и автоматический типы фискальной политики. Дискреционная фискальная политика направлена на изменение величины государственных расходов, налогов исальдо государственногобюджетанаосновеспециальныхрешенийправительствадля измененияуровнязанятости,объемовпроизводстваитемпаинфляции. Мерами, обеспечивающими проведение дискреционной политики,
т. е. сознательного манипулирования расходами (активная фискальная политика) являются:
•изменение трансфертных платежей;
•манипулированиеналогамипосредствомстимулирующихмер;
•общественные работы.
При проведении дискреционной политики для стимулирования совокупного спроса в период спада экономики увеличиваются госрасходы и снижаются налоги, что в определенной мере целенаправленно способствует росту дефицита госбюджета. В период подъема также целенаправленно создается бюджетный излишек.
Недискреционная фискальная политика – это автоматическое из-
менение госрасходов, налогов и сальдо госбюджета в результате циклических изменений совокупного дохода, т. е. пассивная фискальная политика. Такая политика предполагает автоматическое увеличение (уменьшение)чистыхналоговыхпоступленийвпериодыроста(уменьшения) ВНП, что оказывает стабилизирующее воздействие на экономику. Бюджетный дефицит или излишек при недискреционной политикевозникаютавтоматически.Этопроисходитподвлияниемдействия
182
Раздел III. Макроэкономика
встроенных стабилизаторов экономики, под которыми понимаются механизмы, работающие в режиме саморегулирования, и независимо от принимаемых решений сами реагируют изменения, происходящие
вэкономике. К встроенным стабилизаторам относятся:
•изменения в налоговых поступлениях;
•изменение в системе индексации доходов;
•пособия по безработице и другие социальные выплаты. Автоматическиестабилизаторыоказываютсущественноевлияние
на динамику совокупного спроса. Так, при спаде в экономике растет безработица, а трансфертные платежи приостанавливают снижение спроса со стороны безработных и малоимущих. Но при этом, как правило, образуется так называемый циклический дефицит госбюджета. Под циклическим дефицитом понимается такой дефицит госбюджета, которыйвызванавтоматическимсокращениемналоговыхпоступлений и увеличением государственных трансфертов на фоне спада деловой активности.
Сростомдоходовнаселения,увеличениясовокупногоспросаэкономика выходит из кризисного состояния, растет занятость, в результате автоматически уменьшаются расходы государства, растут налоговые поступления, экономика переживает подъем, что приводит к возникновению циклического излишка. Под циклическим излишком понимаетсяизлишеквгосбюджете,образовавшийсяврезультатеавтоматического роста налоговых поступлений и сокращением государственных трансфертов на фоне циклического подъема.
Дискреционная и автоматическая фискальная политики играют важную роль в проведении стабилизационных мер государством. Разумное использование инструментов автоматической, недискреционной и дискреционной политик оказывает существенное влияние на динамику общественного производства и занятости, снижение темпов инфляции, решение других экономических задач. Но такая политика лишь может смягчить степень и глубину колебаний экономического цикла, устранить его не может.
Основныминструментом фискальной политики государстваявляетсяизменениеналоговыхставокигосударственныхрасходов. Вли-
яние налогов и государственных расходов осуществляется через нало-
говыймультипликаторимультипликаторгосударственныхрасходов.
Мультипликатор – это множитель, характеризующий степень измене-
183
Е. Г. Гужва, М. И. Лесная. Экономика
ниянациональногодоходаподвлияниемизмененияуровняналоговых поступлений или государственных расходов, причем изменения национального дохода будут бóльшими, чем изменения налоговых поступлений или государственных расходов.
Налоговый мультипликатор (Kn):
Kn = 1 / [1 –MPC (1 – t)],
где MPC – предельная склонность к потреблению; t – предельная налоговая ставка.
Можнодругимспособомпредставитьмультипликаторналогов(Kn):
Kn = –MPC / (1 – MPC).
Мультипликатор государственных расходов (Kg):
Kg = 1 / (1 – MPC) ∆G,
где ∆G – изменение, приращение, государственных расходов.
Приувеличениигосударственныхрасходов,несопровождающихся увеличением статей дохода бюджета, происходит увеличение национального дохода в соответствии с мультипликатором государственных расходов. При этом мультипликатор государственных расходов равен мультипликатору инвестиций.
Мультипликативный эффект от снижения налогов слабее, чем от увеличения государственных расходов. Госрасходы сильнее действуют на величины дохода и потребления по сравнению с изменением налогов, т. е. налоговый мультипликатор оказывают меньшее влияние на снижение совокупного спроса, чем мультипликатор государственных расходов наувеличениесовокупногоспроса.Данноеразличиедолжно бытьопределяющимпри выборе инструментов фискальнойполитики. Напреодолениециклическогоспадаследуетиспользоватьгосударственные расходы, их рост окажет более эффективное стабилизирующее воздействие на экономику. Для снижения инфляции надо увеличивать налоги, это будет более мягким сдерживающим инфляцию фактором. Хотя все зависит как от уровня тех или иных инструментов, так и от степени последовательности государственной фискальной политики.
184
Раздел III. Макроэкономика
Фискальная политика по аккумуляции поступлений в госбюджет и бюджетная политика по определению направлений расходования бюджетных средств направлены на обеспечение сбалансированного госбюджета по доходам и расходам. Превышение доходов над расходами приводит к образованию бюджетного профицита (излишка). А превышение расходов над доходами приводит к образованию бюджетного дефицита. Особо важной проблемой для любой страны является бюджетный дефицит. Степень стабилизационного воздействия зависит от способов его финансирования. В качестве финансовых инструментов могут использоваться денежная эмиссия, выпуск займов, увеличение ставок налогообложения или расширение налогооблагаемой базы. Если дефицит госбюджета финансируется за счет денежной эмиссии, это может привести к инфляции. Если финансируется за счет выпуска займов у населения, то это ведет к росту рыночной ставки банковского процента. Рост ставки банковского процента приводит к удорожанию кредитов. Если финансируется за счет увеличения налоговыхпоступлений,тоуменьшаетсясовокупныйспрос,чтонегативно сказывается на рыночной конъюнктуре. Все эти меры снижают стимулирующий эффект фискальной политики.
Дефицитный госбюджет ведет к росту государственного долга.
Причинами дефицита госбюджета являются:
•спад производства;
•рост предельных издержек производства;
•необеспеченная эмиссия денег, выпуск займов для покрытия государственного долга с учетом последующего нарастания долговых последствий (текущие займы превращаются в последующие налоги);
•рост затрат, связанных с финансированием военно-промыш- ленного комплекса;
•увеличение объемов теневой экономики;
•рост непроизводственных расходов, прямых потерь, хищений и т. п.
Государственный долг – это сумма накопленных дефицитов за определенный период времени за вычетом профицитов госбюджета за этот период. Бюджетный дефицит и государственный долг между собой тесно связаны. Госзаймы являются важным источником покрытия дефицита бюджета, но определить степень опасностивеличины дефицитанельзябезанализавеличиныиструктурыгосдолга.Государствен-
185
Е. Г. Гужва, М. И. Лесная. Экономика
ный долг должен выплачиваться с учетом процентов, что еще больше увеличивает госдолг. Кроме того, он приводит к существенному сокращению возможностей роста потребления для населения страны и снижения инвестиционной активности предприятий, росту налогов для погашения растущего долга. Критической величиной госдолга считается ситуация, когда величина задолженности превышает величину ВНП.
Государственный долг подразделяется на внутренний и внешний
долг.
Внутренний долг– это задолженность государствасвоимгражданамипредприятиям.Этотдолгсуществуетввидесуммывыпущенных
инепогашенныхдолговыхобязательствгосударства.Такойдолгуменьшает совокупный спрос и сдерживает развитие национальной экономики.
Внешний долг – это задолженность государствам, предприятиям
игражданам других стран в той мере, где гарантом такого долга является государство. Этот вид долга особо опасен для страны, поскольку на погашение такого долга используется национальное богатство, золотовалютные запасы, внешние активы государственного банка.
Споявлением долга появляется обязанность управлять долгом. Это значит, что государство должно разрабатывать меры по погашению и регулированию суммы государственного кредита и по привле-
чению новых заемных средств. Погашение государственного долга
ипроцентов по нему осуществляется путем рефинансирования, конверсии и консолидации долга.
Рефинансирование предусматривает выпуск новых займов, чтобы рассчитаться по облигациям прежних займов.
Конверсия – это изменение условий займа иразмеров выплачиваемых процентов по нему или превращение долга в долгосрочные иностранные инвестиции. Иностранным кредиторам в этом случае предлагается приобрести недвижимость, участвовать совместно в национальныхпроектах,приобрестиобъектыгосударственнойсобственности. Последствием таких мер является увеличение иностранного капитала в национальной экономике без увеличения поступлений в экономику финансовых ресурсов.
Консолидация – это изменение условий займа путем превращения краткосрочной и среднесрочной задолженности в долгосрочную задолженность. Такая консолидация возможна привзаимном согласии
186
Раздел III. Макроэкономика
правительствзаемщикаикредитора.Кредиторысоздаютспециальные организации – клубы по выработке солидарной политики по отношению к странам-должникам. Примером таких клубов могут служить Лондонскийклуб,объединяющийбанки-кредиторы,иПарижскийклуб, объединяющий страны-кредиторы.
Обращение страны-должника к международным банкам. Такие банки предоставляют кредиты для преодоления кризисной ситуации, но обусловливаюттакиестраныжесткимитребованиямик их государственной политике.
Вопросы для самопроверки
1.Раскройтесодержаниефинансовыхотношениймеждусубъектами экономики.
2.Что представляет собой госбюджет?
3.Что понимается под государственным долгом?
4.Раскройте экономическое содержание мультипликатора государственных расходов и налогового мультипликатора.
5.Какие принципы характерны для современной системы налогообложения?
6.Дайте анализ взаимосвязи между бюджетным дефицитом
игосударственным долгом.
7.Что представляет собой система управления долгом?
11.ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ЭКОНОМИКИ. СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА ГОСУДАРСТВА
В обществознании существуетнемало различных трактовок места государства в экономике. Одно из хорошо известных в отечественном обществознании положений говорит о том,что государство – орудие эксплуатации, посредством которого господствующий класс присваивает продукт трудящегося класса. Для капиталистического общества государство – орудие класса буржуазии, эксплуатирующее пролетариат.Такаятрактовкапринадлежиттеориимарксизмаивизвестной мере анархизму. Другая широко известная трактовка восходит к идеямфранцузскогофилософаЖ.-Ж.Руссо.Государство–обществен- ный договор или первоначальный контракт по поддержанию прав
187
Е. Г. Гужва, М. И. Лесная. Экономика
личности и собственности граждан. Для Японии и других восточных стран характерно представление о государстве как большом акционерном обществе, в котором государству принадлежит контрольный пакет акций.
Современная трактовка государства в развитых странах Европы
иСША рассматривает государство как общественный институт или агентство, которое продает услуги управления, обороны, правосудия
идр.вобменнаналоги.Даннаятрактовкаразвиваетконтрактнуюприродугосударства,признавая,чтоназванныевышеуслугинаиболееэкономично делать через государство.
Государство использует различные модели и инструменты в процессе воздействия на экономику.
Основныемодели,использующиесягосударством,зависятотприоритетов экономического развития,выбранных текущих целейиинструментов, которыми располагает государство.
Всовременном мире существует, по меньшей мере, три модели, описывающие соотношение государства и экономики:
• либеральная;
• командно-административная;
• альтернативнаяилимодельсоциально-регулируемойэкономики. Либеральная модель исходит из доминирования в экономике частной собственности, максимальной свободы хозяйствования и минимума государственных расходов. Либеральная версия признает участие государства в экономике лишь в связи с «провалами рынка», т. е. как вынужденная мера, связанная с неспособностью рынка выполнять
свои функции. Зонами «провалов рынка» являются:
• монополия: ситуативная, естественная и легальная;
• «внешниеэффекты»илиэкстерналии,каквоздействияпотреблениячастныхблагнаобществоиегочленов.Этовыгодыилииздержки, выпадающие на долю экономического субъекта или их группы, которые не участвуют в данной сделке;
• неполнота информации и оппортунистическое поведение хозяйствующих субъектов;
• производство общественных благ.
Теоретически в либеральной модели допускается возможность устранения провалов рынка и создания рыночной экономики без государства.
Командно-административнаямодельпредполагаетдоминирова-
ние в экономике государственной собственности и государственного
188
Раздел III. Макроэкономика
регулирования и планирования, максимум государственных расходов. Эта модель не эффективна ни в экономическом, ни в социальном аспектах.
Альтернативнаямодельилимодельсоциально-ориентированной экономики сегодня реализуется в большинстве развитых стран. Она ориентируетсянасочетаниеразличныхформсобственности,активное государственное регулирование экономики и высокую долю государственного бюджета в ВВП. Данная модель исходит из признания государства в качестве общественного института самой рыночной экономики, и ее сторонники придерживаются позитивной трактовки роли государства в экономике, так как государство создает «правила игры», или институциональную среду для работы рыночного механизма. Оно же является институтом, который обеспечивает согласование и компромиссинтересовразличныхгруппнаселения,причемвыступаетвэтом процессе единственным носителем монополии на принуждение и насилие, институтом сочетания экономики и политики. Модель исходит изтого,чторыночныймеханизмневсостоянииразрешитьвсепроблемы национальной экономики. И негативные стороны действия системы рыночных отношений требуют вмешательства государства.
Негативные стороны рынка весьма многообразны:
•рынок не способствует сохранению невоспроизводимых ресурсов и защите окружающей среды;
•не может регулировать использование ресурсов, принадлежащих всему человечеству;
•не имеет стимулов для производства товаров и услуг коллективного пользования;
•не гарантирует права на труд и доход, порождая неравенство
исоциальную дифференциацию;
•не обеспечивает целенаправленного развития фундаментальных наук;
•не ориентирован на производство социально-необходимых товаров, обеспечивая лишь платежеспособный спрос;
•нестабилен и ему свойственно неравенство.
Государственное регулирование экономики – это система мер за-
конодательного, исполнительного и контролирующего характера стабилизации и приспособления экономики к изменяющимся условиям. Оно выступает составной частью процесса воспроизводства и решает
189
Е. Г. Гужва, М. И. Лесная. Экономика
задачи стимулирования экономического роста, регулирования занятости, поощрения сдвигов в отраслевой структуре производства.
Исторически сложились два ведущих методологических подхода
крегулированию рыночной экономики на основе макроэкономических рекомендаций – неоклассический и кейнсианский. Неоклассический подход тяготеет к либеральной модели государства, кейнсианский –
кмодели социально-ориентированной экономики.
Великаядепрессия1929–1933гг.сталареальныминеоспоримым аргументом против абсолютизации принципа «невидимой руки» свободного рынка. В конце 20-х – начале 30-х гг. практически весь капиталистический мир, мир рыночной экономики переживал глубокий
ипродолжительный кризис, особенно тяжело поразивший США. Падениепроизводствасоставило десятки процентов,официальныепоказатели безработицы – 20 % и выше, в США – 25 %. Это был не просто спад, а обвал производства. Самой острой и неотложной проблемой практики и экономической теории стали поиски новых путей, методов, инструментов выхода из кризиса и их теоретического обоснования. В 1936 г. вышла книга Джона Мейнарда Кейнса «Общая теория занятости,процентаиденег».КонцепцияКейнсаобосновывалаактивное вмешательство государства в экономическую жизнь. Кейнс отрицал саморегулирующийся рыночный механизм, показывал, что этот механизм перестал работать и без вмешательства государства «заболевшая»рыночнаяэкономикасамасебя«вылечить»неможет.Великая депрессия дискредитировала господствующую идеюрыночного саморегулирования, абсолютную гармонию закона спроса и предложения
и«невидимой руки»: «невидимой руке рынка» понадобилась видимая рука государства. Именно с концепции Кейнса начался век систематического государственного вмешательства в экономику – век государственногорегулированияэкономики.Кейнсобосновалположение,что только активная (экспансионистская) государственная политика, стимулирующая спрос, может справиться с инфляцией и безработицей. Но задачи государства Кейнс видел не в административном диктате, не в подавлении рынка, а в создании условий для эффективного функционирования рынка – установлении государством«правил игры»:государство должно создать мощный бюрократический аппарат для защиты рынка и конкуренции.
Современныеконцепциисторонниковкейнсианскойтеории(нео-
кейнсианцы) сохранили методологические принципы Кейнса. Не слу-
190