- •СОДЕРЖАНИЕ
- •ВВЕДЕНИЕ
- •1. ОСНОВЫ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ
- •1.1. Контрольные вопросы
- •1.2. Задачи
- •1.3. Практические ситуации
- •1.3.2. Оцените правомерность действий налоговых органов в следующих случаях:
- •1.3.3. Оцените правомерность действий налогоплательщиков в следующих случаях:
- •2. СИСТЕМА КОСВЕННЫХ НАЛОГОВ
- •2.1. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
- •2.1.1. Контрольные вопросы
- •2.1.2. Задачи
- •2.1.3. Практические ситуации
- •2.1.3.1. Определите, кто признается в рамках статьи 143 НК РФ плательщиком НДС в следующих ситуациях:
- •2.1.3.2. Определите, возникает ли объект налогообложения для целей исчисления НДС в следующих ситуациях:
- •2.1.3.3. Определите место реализации товаров, работ, услуг в следующих ситуациях:
- •2.1.3.4. Определите, облагаются ли НДС следующие операции:
- •2.1.3.7. Рассмотрите и проанализируйте следующие ситуации:
- •2.2. АКЦИЗЫ
- •2.2.1. Контрольные вопросы
- •2.2.2. Задачи
- •2.2.3. Практические ситуации
- •2.3.1. Контрольные вопросы
- •2.3.2. Задачи
- •3. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПРИБЫЛИ И ДОХОДОВ
- •3.1. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ
- •3.1.1. Контрольные вопросы
- •3.1.2. Задачи
- •3.1.3. Практические ситуации
- •3.2.1. Контрольные вопросы
- •3.2.2. Задачи
- •3.2.3.1. Определите, облагается ли объект налогом на доходы физических лиц и какие суммы включаются в налоговую базу в следующих ситуациях:
- •4. ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГИ
- •4.1. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ
- •4.1.1. Контрольные вопросы
- •4.1.2. Задачи
- •4.2. ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ
- •4.2.1. Контрольные вопросы
- •4.2.2. Задачи
- •4.3. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
- •4.3.1. Контрольные вопросы
- •4.3.2. Задачи
- •5. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПРИРОДНЫХ РЕСУРСОВ
- •5.1. НАЛОГ НА ДОБЫЧУ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ
- •5.1.1. Контрольные вопросы
- •5.1.2. Задачи
- •5.1.3. Практические ситуации
- •5.2. ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ
- •5.2.1. Контрольные вопросы
- •5.2.2. Задачи
- •6. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ
- •6.1. УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
- •6.1.1. Контрольные вопросы
- •6.1.2. Задачи
- •6.1.3. Практические ситуации
- •6.1.3.1. Определите, могут ли следующие организации перейти на упрощенную систему налогообложения:
- •6.1.3.2. Рассмотрите и проанализируйте следующие ситуации:
- •6.2. СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В ВИДЕ ЕДИНОГО НАЛОГА НА ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД ДЛЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
- •6.2.1. Контрольные вопросы
- •6.2.2. Задачи
- •6.2.3. Практические ситуации
- •7. КЕЙСЫ
34
ставляет 560 тыс. руб. (без НДС). На таможенной границе организацией были дополнительно уплачены таможенная пошлина в сумме 10 тыс. руб., услуги таможенного брокера по оформлению сопроводительной документации в сумме 5 тыс. руб., оплачены услуги по выдаче сертификата происхождения товара в сумме 15 тыс. руб.
7.Организация ООО «Марта» для осуществления финансовохозяйственной деятельности заключила в сентябре договор аренды муниципального имущества с КУГИ Санкт-Петербурга и оплатила арендную плату за сентябрь в сумме 20 тыс. руб. (в том числе НДС), а также аванс за 4 квартал в сумме 60 тыс. руб. (в том числе НДС).
8.Организация ООО «Венера» получила авансовый платеж в сумме 80 тыс. руб. (без НДС) в счет предстоящей отгрузки автомототранспорта для реабилитации инвалидов.
9.Организация продает приобретенное ранее оборудование. Цена реализации оборудования – 1 180 тыс. руб. (с учетом НДС). Остаточная стоимость на момент продажи – 660 тыс. руб. Оборудование оплачивается по безналичному расчету.
10.Российская организация в Германии построила и ввела в эксплуатацию здание производственного назначения. Затраты на строительство составили: стоимость материалов – 118 тыс. руб., в том числе НДС 18 тыс. руб.; заработная плата – 420 тыс. руб.; амортизация основных средств, использованных при строительстве, – 80 тыс. руб.
2.1.3.7. Рассмотрите и проанализируйте следующие ситуации:
1.Организация-владелец акций получила уведомление от акционерного общества о том, что принято решение об увеличении уставного капитала АО в связи с проведенной переоценкой основных средств путем размещения дополнительных акций. Передано
1300 акций. Облагается ли НДС стоимость дополнительно полученных акций?
2.Организация предполагает использовать приобретаемые основные средства для производства как облагаемой, так и необлагаемой продукции. Можно ли предъявить НДС к возмещению из бюджета?
3.Российское предприятие имеет представительство в Германии. Этим представительством на территории Германии было приобретено оборудование для производственных нужд. Имеет ли право российское предприятие предъявить НДС к возмещению из бюджета?