Библиографический список

Балабанов, И. Т. Основы финансового менеджмента [Текст] : учебник / И. Т. Балабанов. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 430 с.

Бланк, И. А. Финансовый менеджмент [Текст] : учебное пособие / И. А. Бланк. – 2-е изд., перераб. и доп. – Киев: Эльга, Ника-Центр, 2005. – 656 с.

Бригхем, Ю. Финансовый менеджмент [Текст] / Ю. Бригхем, С. Эрхардт Майкл. - 10 издание, перевод с английского. – СПб.: Питер, 2005. – 580 с.

Карлин, Томас П. Анализ финансовых отчетов (на основе GAAP) [Текст] : учебник / Томас П. Карлин, Альберт Р. Маклин. – М.: Инфра-М, 2001. – 360 с.

Сорокина, Е. М. Анализ денежных потоков предприятия [Текст] : учебное пособие / Е. М. Сорокина. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 220 с.

Тюрина, А. В. Финансовый менеджмент. Практикум. [Текст] : учебное пособие / А. В. Тюрина. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. – 264 с.

Финансовый менеджмент [Текст] : учебное пособие / под ред. В. Е. Леонтьева. – СПб.: ИФЭСЭП, 2004. – 340 с.

Финансовый менеджмент [Текст] : учебное пособие / под ред. проф. Е. И. Шохина. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2005. – 408 с.

Финансовый менеджмент. Теория и практика [Текст] : учебник / под ред. академика Е. С. Стояновой. – М.: Издательство «Перспектива», 2004. – 655 с.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1

Бухгалтерский баланс предприятия

Актив/Пассив	Код строки	На начало отчетного периода, тыс. р.	На конец отчетного периода, тыс. р.
1	2	3	4
АКТИВ
Раздел I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы	110	-	4
Основные средства (01,02,03)	120	19343	15527
Незавершенное строительство (07,08,16,61)	130	1253	821
Долгосрочные финансовые вложения	140	-	-
Прочие внеоборотные активы	150	-	-
Итого по разделу I	190	20596	16352
Раздел II. Оборотные активы
Запасы	210	8471	6473
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	6908	6043
животные на выращивании и откорме	212	1180	238
готовая продукция и товары для перепродажи	214	336	49
расходы будущих периодов	216	47	143
НДС по приобретенным ценностям	220	2576	2138
Дебиторская задолженность (платежи – более 12 мес.)	230	-	-
Дебиторская задолженность (платежи – менее 12 мес.)	240	27113	39611
в том числе: покупатели и заказчики	241	25543	7715
Краткосрочные финансовые вложения	250	43	18
Денежные средства	260	414	1056
Прочие оборотные активы	270	-	-
Итого по разделу II	290	38617	49296
БАЛАНС (стр. 190 + 290)	300	59213	65648
ПАССИВ
Раздел III. Капитал и резервы
Уставный капитал (85)	410	683	683
Добавочный капитал (87)	420	2843	2843
Резервный капитал (86)	430	-	-
Фонд социальной сферы (88)	440	-	-
Целевые финансирование и поступления (96)	450	-	-
Нераспределенная прибыль прошлых лет (88)	460	-	-

Окончание прил. 1

1	2	3	4
Непокрытый убыток прошлых лет (88)	465	-	-
Нераспределенная прибыль отчетного года (88)	470	20202	26388
Непокрытый убыток отчетного года (88)	475	-	-
Итого по разделу III	490	23728	29914
Раздел IV. Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты (92,95)	510	-	-
Отложенные налоговые обязательства	515	-	31
Прочие долгосрочные обязательства	520	-	-
Итого по разделу IV	590	-	31
Раздел V. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты (90,94)	610	10730	19135
Кредиторская задолженность	620	24755	16568
в том числе: поставщики и подрядчики	621	9322	10834
задолженность перед персоналом организации	622	4194	2851
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	2709	1075
задолженность по налогам и сборам	624	6021	1497
прочие кредиторы	625	2509	311
Задолженность участникам по выплате доходов (75)	630	-	-
Доходы будущих периодов (83)	640	-	-
Резервы предстоящих периодов (89)	650	-	-
Прочие краткосрочные обязательства	660	-	-
Итого по разделу V	690	35485	35703
БАЛАНС (стр. 490 + 590 + 690)	700	59213	65648

Приложение 2

Отчет о прибылях и убытках предприятия

Показатель	Код строки	За отчетный период, тыс. р.	За аналогичный период предыдущего года, тыс. р.
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи продукции	010	179838	150199
Себестоимость проданных товаров	020	129307	109255
Валовая прибыль	029	50531	40944
Коммерческие расходы	030	22786	19296
Управленческие расходы	040	21322	20847
Прибыль (убыток) от продаж (стр. 010 – 020 – 030 – 040)	050	6423	801
II. Операционные доходы и расходы
Проценты к получению	060	-	-
Проценты к уплате	070	2327	-
Доходы от участия в других организациях	080	2706	3962
Прочие операционные доходы	090	6749	6502
Прочие операционные расходы	100	5942	4732
III. Внереализационные доходы и расходы
Внереализационные доходы	120	3536	-
Внереализационные расходы	130	594	-
Прибыль (убыток) до налогообложения (стр. 050 + 060 – 070 + 080 + 090 – 100 + 120 – 130)	140	10551	6533
Отложенные налоговые активы	141	-	31
Отложенные налоговые обязательства	142	31	540
Налог на прибыль	150	1317	1011
IV. Чрезвычайные доходы и расходы
Чрезвычайные доходы	170	-	-
Чрезвычайные расходы (налог на прибыль прошлых лет)	180	420	-
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	190	8783	6031
СПРАВОЧНО: Постоянные налоговые обязательства (активы)	200	1185	-

Финансовая математика. Повторение вычислений с процентами.

Основные формулы.

Процентная ставка

r=(FV–PV)/PV

r– процентная ставка

FV-конечная сумма

PV-начальная сумма

Пример.

Внутригодовые начисления в рамках одного года

FV=PV*(1+r*t/T)

r- годовая процентная ставка

t– продолжительность периода начисления в днях

T– продолжительность года в днях

Внутригодовые процентные начисления с целым числом лет

m*k

FV=PV*(1+r/m)

r– годовая процентная ставка

m- количество начислений в году

k- количество лет

Учетная ставка

d=FV–PV/FV

d– учетная ставка

Соотношение между ставками

r=d/(1-d)

d=r/ 1+r

Формула простых процентов

FV=PV* ( 1+n*r)

n– число лет

Формула сложных процентов

n

FV=PV*(1+r)

Начисление процентов за дробное число лет ( по смешанной схеме)

n

FV=PV*(1+r) * (1+r*f)

f– часть года, дробь

Задачи.

1.Клиент вносит на депонент в банке сумму 50 тыс. руб. под 8% годовых с выплатой процентов каждые полгода.

Какая сумма процентов будет ему начисляться?

Учебное издание

Теоретические основы

финансового менеджмента

Методические указания и задания к практическим занятиям

Для студентов специальности 080105

Составители: СОВИК Людмила Егоровна

ПАСЫНКОВА Ольга Михайловна

ГРЕБЕННИКОВ Виталий Васильевич

Корректура составителей

Компьютерный набор и верстка Л.Е. Совик, О.М. Пасынковой

Подписано в печать .01.07.

Формат 60x 84 1/16. Бумага офсетная. Гарнитура Таймс. Ризография.

Усл. печ. л 1,6. Уч. - изд. л. 1,4. Тираж 100 экз. Заказ С .

ГОУВПО «Воронежская государственная технологическая академия» (ГОУВПО «ВГТА»)

Отдел полиграфии ГОУВПО «ВГТА»

Адрес академии и отдела полиграфии: