Вопрос 3. Безналичные расчеты. Принципы и формы

Регулируется «Положением о безналичных расчётах в Р.Ф.» от 2002 года.

Принципы:

1. Осуществляются безналичные расчёты по банковским счетам, которые открываются для клиентов для хранения и перевода д/с;

2. Платежи осуществляет банк по распоряжению их владельца в порядке очерёдности, установленной правилами ЦБ;

3. Свобода выбора субъектами рынка форм безналичного расчёта;

4. Срочность платежа. В кредитных договорах устанавливаются сроки платежа;

5. Обеспеченность – наличие у плательщика или гаранта ликвидных средств для погашения обязательств;

6. Контроль всех участников за правильностью совершения расчётов, соблюдение установленных положений о порядке их проведения;

7. Имущественная ответственность участников расчёта за соблюдение договорных условий;

Формы безналичного расчёта:

• Платёжное поручение

• Чеки

• Аккредитивы

• Расчеты инкассо. Включает: платёжные требования и инкассовые поручения.

Платёжное поручение – распоряжение владельца счёта (плательщика) обслуживающему его банку перевести определённую сумму денег на счёт получателя средств.

Платёжное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательство (5 дней) или в более короткий срок, установленный договором.

Платежными поручениями могут производиться при перечислении д/с:

• за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

• в бюджеты всех уровней и во внебюд­жетные фонды;

• в целях возврата (размещения креди­тов) депозитов и уплаты процентов по ним;

• в иных целях.

В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров (услуг) или для периоди­ческих платежей.

По договоренности сторон платежи поручениями могут быть срочными, дос­рочными и отсроченными.

Аккредитив – условные денежные обязательства (банк – эмитент) по поручению плательщика произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов или предоставления полномочия другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи.

Аккредитивы бывают:

1. Покрытые (депонированные) и непокрытые (сам банк выступает гарантом);

2. Отзывные и безотзывные:

   1. Отзывной – аккредитив, который может быть изменён или отменён на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласия с получателем Д. средств;

   2. Безотзывной – аккредитив, который может быть отменён только с согласия получателя Д. средств.

Чек — это ЦБ, содержащая ничем не обусловленное распоря­жение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чеко­держателю. Чекодателем является владелец счета; чекодержателем — получатель средств; плательщиком — банк.

Чек удобен для расчетов в случаях:

• когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а постав­щик передавать товар до получения гарантии платежа;

• когда продавец заранее не известен.

Инкассо – банковскую операцию, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для расчетов по инкассо банк-эмитент вправе при­влекать другой банк.

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых производится:

• по распоряжению плательщика (с акцеп­том)

• без его распоряжения (в безакцептном порядке)

• без распоряжения плательщика (в бесспор­ном порядке).

Выбор формы расчетов определяется:

1. Характером хоз. связей между контрагентами;

2. Особенностью поставляемой продукции и условиями ее приемки;

3. Местонахождением сторон сделки;

4. Способом транспортировки грузов;

5. Финансовым положением юр.лиц.