- •Бюджет прибылей и убытков за 3 года деятельности
- •2.1. Стартовый капитал
- •2.2. Критический объем производства (точка безубыточности)
- •2.3. Баланс движения денежных расходов и поступлений
- •2.4. Методы оценки эффективности инвестиционного проекта
- •2.5. Метод чистого дисконтированного дохода (чдд)
- •2.6. Метод внутренней нормы доходности (внд)
- •2.8. Метод срока окупаемости
- •2.9. Оценка эффективности инвестиционного проекта
- •Бюджет прибылей и убытков за 3 года деятельности (тыс. Руб.)
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НЕФТЕГАЗОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Институт менеджмента и бизнеса
Кафедра мтэк
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
по дисциплине: «Инновационный менеджмент»
Выполнила: ст. гр. ЭПз-09-2
Мурашова Д.О.
Проверила: к.э.н. доцент, Вершинина С.В.
Тюмень, 2013
СОДЕРЖАНИЕ
Проектная часть 3
Теоретические основы разработки бизнес-плана
инвестиционного проекта 8
Список литературы 26
ПРОЕКТНАЯ ЧАСТЬ
Исходные данные для расчета:
Определить экономическую эффективность создания специализированного сервисного центра (ССЦ) для проведения инструментального контроля технического состояния грузовых автомобилей в г. Надыме.
Исходные данные для расчета:
1. Годовые затраты сервисного центра, руб.
Статьи затрат |
Затраты, руб. |
1. ЗП экспертов 2. Страховые взносы 3. Амортизация оборудования 4. Общехозяйственные расходы |
288000 110880 42146 506290 |
Итого затрат |
947316 |
2. Плановый уровень рентабельности услуг, %:
Варианты | ||||||
I |
II |
III |
IV |
V |
VI |
VII |
25 |
27 |
29 |
31 |
33 |
35 |
30 |
3. Максимальный годовой объем услуг, чел.-час.: ПП за год = 2809 чел.-
час.
4. Распределение объемов услуг в первый год деятельности:
Январь – установка, монтаж оборудования.
Февраль – 100 чел.-час. Март – 200 чел.-час.
Апрель и каждый последующий месяц – 250 чел.-час.
5. Стоимость дополнительно приобретаемого оборудования – 290979 руб.
6. Структура инвестиций, % от общей потребности:
Источники инвестиций |
Варианты заданий | ||||||
I |
II |
III |
IV |
V |
VI |
VII | |
1. Увеличение уставного капитала: Обыкновенные акции (дох-ть – 30%) Привилегированные акции (дох-ть 32%) |
80
- |
70
10 |
65
15 |
60
20 |
55
25 |
50
30 |
50
20 |
2. Коммерческий кредит |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
30 |
7. Погашение кредита: начиная со 2-го года деятельности равными платежами.
8. Выплата дивидендов производится по результатам деятельности за год, начиная со 2-го года реализации инвестиционного проекта (учесть в бюджет движение наличных денежных средств).
9. Реализация инвестиционного проекта осуществляется на действующем предприятии, имеющем статус малого предприятия.
10. Предусмотреть альтернативные источники финансирования: приобретение оборудования по договору лизинга.
Финансовый раздел бизнес-плана инвестиционного проекта позволяет дать ответы на следующие вопросы:
сколько необходимо денег для реализации инвестиционного проекта?
сколько пройдет времени пока не будем получать прибыль?
достаточно ли денег на счете, чтобы выплачивать зарплату, выполнять обязанности перед кредиторами и платить налоги в бюджет?
Для нахождения ответа на поставленные вопросы определяются стартовый капитал, критический объем производства, составляется бюджет прибылей и убытков, бюджет движения денежных поступлений и расходов.
Основными документами финансового раздела бизнес-плана являются следующие документы:
Прогноз объемов продаж – выручки от реализации продукции (работ, услуг).
Бюджет прибылей и убытков.
Бюджет движения наличных денежных средств.
График достижения безубыточности.
Прогноз объемов продаж выполняется, как правило, на три года, причем для первого года – данные приводятся помесячно, для второго года – поквартально, для третьего года – называется общая сумма продаж за год. Результаты используются для составления бюджета прибылей и убытков (табл. 2). В курсовом проекте рекомендуется составить бюджет прибылей и убытков для 1, 2 и 3 года реализации инвестиционного проекта.
Таблица 2.
Бюджет прибылей и убытков за 3 года деятельности
Показатели |
Месяцы |
Всего | |||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
за 1 год | |
1. Производственная программа, чел.-час. |
0 |
100 |
200 |
250 |
250 |
250 |
250 |
250 |
250 |
250 |
250 |
250 |
2550 |
2. Доход, тыс. руб. |
0 |
81,19 |
98,07 |
106,51 |
120,94 |
109,39 |
109,39 |
109,39 |
109,39 |
109,39 |
109,39 |
104,12 |
1167,17 |
3. Расходы – всего, тыс. руб. |
0 |
63,93 |
77,22 |
83,87 |
95,23 |
86,13 |
86,13 |
86,13 |
86,13 |
86,13 |
86,13 |
81,986 |
919,016 |
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Заработная плата производственных рабочих - тыс. руб. |
0 |
9,6 |
19,2 |
24 |
32,2 |
25,63 |
25,63 |
25,63 |
25,63 |
25,63 |
25,63 |
22,67 |
261,45 |
Страховые взносы - тыс. руб. |
0 |
3,7 |
7,39 |
9,24 |
12,4 |
9,87 |
9,87 |
9,87 |
9,87 |
9,87 |
9,87 |
8,71 |
100,66 |
амортизация оборудования |
|
3,83 |
3,83 |
3,83 |
3,83 |
3,83 |
3,83 |
3,83 |
3,83 |
3,83 |
3,83 |
3,846 |
42,146 |
общехозяйственные расходы - тыс. руб. |
|
46,03 |
46,03 |
46,03 |
46,03 |
46,03 |
46,03 |
46,03 |
46,03 |
46,03 |
46,03 |
45,99 |
506,29 |
4. % за кредит- тыс. руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
5. *Валовая прибыль (+),тыс. руб. |
0 |
17,26 |
20,85 |
22,64 |
25,71 |
23,26 |
23,26 |
23,26 |
23,26 |
23,26 |
23,26 |
22,13 |
248,15 |
убыток (-),тыс. руб. |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,00 |
6. То же с начала года, тыс. руб. |
0,00 |
17,26 |
38,11 |
60,75 |
86,46 |
109,72 |
132,98 |
156,24 |
179,50 |
202,76 |
226,02 |
248,15 |
248,15 |
7. Налог, тыс. руб. |
|
3,45 |
4,17 |
4,53 |
5,14 |
4,65 |
4,65 |
4,65 |
4,65 |
4,65 |
4,65 |
4,43 |
49,62 |
8. * Прибыль чистая, тыс. руб. |
0,00 |
13,81 |
16,68 |
18,11 |
20,57 |
18,61 |
18,61 |
18,61 |
18,61 |
18,61 |
18,61 |
17,70 |
198,53 |
Показатели |
Кварталы |
Всего |
Всего | |||
1 |
2 |
3 |
4 |
за 2 год |
за 3 год | |
1. Производственная программа, чел.-час. |
750 |
750 |
750 |
559 |
2809 |
2809 |
2. Доход, тыс. руб. |
300,77 |
300,77 |
300,77 |
300,77 |
1203,08 |
1203,09 |
3. Расходы – всего, тыс. руб. |
236,829 |
236,829 |
236,829 |
236,829 |
947,316 |
947,316 |
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
Заработная плата производственных рабочих- тыс. руб. |
72 |
72 |
72 |
72 |
288 |
288 |
Страховые взносы - тыс. руб. |
27,72 |
27,72 |
27,72 |
27,72 |
110,88 |
110,88 |
амортизация оборудования - тыс. руб. |
10,5365 |
10,5365 |
10,5365 |
10,5365 |
42,146 |
42,146 |
общехозяйственные расходы - тыс. руб. |
126,5725 |
126,5725 |
126,5725 |
126,5725 |
506,29 |
506,29 |
4. % за кредит |
23,13 |
23,13 |
23,13 |
23,13 |
92,52 |
92,52 |
5. *Валовая прибыль (+),тыс. руб. |
63,94 |
63,94 |
63,94 |
63,94 |
255,76 |
255,77 |
убыток (-),тыс. руб. |
|
|
|
|
0,00 |
|
6. То же с начала года, тыс. руб. |
312,10 |
376,04 |
439,98 |
503,92 |
503,92 |
759,69 |
7. Налог, тыс. руб. |
12,79 |
12,79 |
12,79 |
12,79 |
51,15 |
51,15 |
8. * Прибыль чистая, тыс. руб. |
51,15 |
51,15 |
51,15 |
51,15 |
204,61 |
204,62 |
*) Для предпринимательской деятельности без образования юридического лица – совокупный доход (п.5) и чистый совокупный доход (п. 8)
Теоретические основы разработки бизнес-плана инвестиционного проекта
В современных условиях особую актуальность получили инвестиционные проекты – как гаранта повышения конкурентоспособности и рыночной ценности предприятий.
Проект – увязанный по ресурсам, исполнителям и срокам комплекс научно-исследовательских, проектно-конструкторских, социально-экономических и других мероприятий, направленных на изменение исходного состояния объекта.
Инвестиционные проекты представляют собой совокупность документов, характеризующих проект от его замысла до достижения заданных показателей эффективности и охватывающий, как правило, пред инвестиционную, инвестиционную, эксплуатационную и ликвидационную стадии его реализации.
С помощью инновационных проектов осуществляется достижение целей и задач стратегического планирования предприятий. Инновационные проекты обычно имеют долговременный характер и связаны со значительным риском.
Подробное технико-экономическое обоснование каждой инновации осуществляется в соответствующем бизнес-плане.
Отличительной чертой таких бизнес-планов является формирование решительной и активной инновационной идеи, которая прорабатывается в бизнес-плане и воплощается на практике путем реализации инвестиционного проекта.
Бизнес-план инвестиционного проекта – это технико-экономическое обоснование внедрения инноваций. Он предполагает сравнительный анализ эффективности предлагаемых мероприятий, оценку необходимых для реализации инвестиций и решение проблем, связанных с осуществлением проекта.
Бизнес-план инвестиционного проекта разрабатывается для обоснования:
степени жизнеспособности и устойчивости проекта
возможности получения инвестиционных и кредитных ресурсов, а также возврата заемных средств
предложений по созданию совместных и иностранных предприятий
целесообразности оказания мер государственной поддержки
служит ориентиром, как должен развиваться проект
Бизнес-план инновационного проекта опирается на общие методологические принципы. При этом при подготовке бизнес-плана необходимо учитывать специфику этих проектов, их высокий экономический, интеллектуальный и социальный потенциал.
Эффективность инвестиционных бизнес-планов характеризуется системой показателей, отражающих соотношение затрат и результатов применительно к интересам участников. В соответствии с категориями участников различают показатели:
коммерческой (финансовой) эффективности, учитывающие финансовые последствия реализации проекта для его непосредственных участников
бюджетной эффективности, отражающие финансовые последствия осуществления проекта для республиканского и/или местного бюджета
экономической эффективности, учитывающие затраты и результаты, связанные с реализацией проекта, выходящие за пределы прямых финансовых интересов участников инвестиционного проекта и допускающие стоимостное измерение
Кроме того, в процессе разработки проекта производится оценка его социальных и экологических последствий.
Для предприятий, решающих проблемы сохранения или укрепления позиций в рыночной среде и ориентирующихся на максимизацию прибыли первостепенное значение имеет коммерческая эффективность.
Основными показателями оценки эффективности инвестиционных проектов являются:
чистый дисконтированный доход (ЧДД)
индекс доходности (ИД)
внутренняя норма доходности (ВНД)
срок окупаемости