- •Оглавление
- •2 Индивидуальная часть 28
- •Введение
- •1Обязательная часть
- •История становления и развития предприятия, его отраслевая принадлежность, тип производства, его специализация, форма собственности
- •Основные виды продукции, выпускаемые предприятием
- •Организационная структура предприятия
- •Функции, роль и структура маркетинговой службы предприятия
- •Разработка перспективных и текущих планов маркетинга;
- •Содержание должностных инструкций специалистов по управлению
- •Организация выполнения основных показателей производственно-хозяйственной деятельности предприятия
- •Использование информационных технологий при планировании и организации управления производством
- •Доведение плановых заданий до участков и рабочих мест. Анализ выполнения плана по основным показателям производственно-хозяйственной деятельности
- •Организация системы управления качеством на предприятии, виды и методы контроля качества, применяемого на предприятии, показатели качества продукции на предприятии
- •Информационные технологии в подразделе маркетинга
- •Организация работы с персоналом на предприятии
- •Планирование и контроль управления на предприятии
- •Организация работы с клиентами
- •Индивидуальная часть
- •2.1 Результаты поиска по названию компании
- •3. Анализ сайтов конкурентов.
- •3.1. Анализ сайта оасо «Би энд Би иншурэнс Ко».
- •3.1. Анализ сайта засо «Промтрансинвест».
- •Заключение
- •Список использованных источников
Организация выполнения основных показателей производственно-хозяйственной деятельности предприятия
Для проведения анализа основных показателей экономической деятельности предприятия за последние три года будем опираться на бухгалтерскую отчетность: баланс и отчет о прибылях и убытках ЗАСО «Белнефтестрах» за 2012 и 2013 года.
В таблице 1.1 проведем анализ баланса ЗАСО «Белнефтестрах» за 2011-2013 годы.
Таблица 1.1 - Структура баланса ЗАСО «Белнефтестрах» за 2011-2013 годы, тыс. руб.
Наименование показателей |
Значение показателей по годам |
Темп роста показателей | |||||||||||
2011 |
2012 |
2013 |
2012/2011 |
2013/2012 | |||||||||
тыс. руб. |
в % |
тыс. руб. |
в % | ||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 | ||||||
I. ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
Основные средства |
2 633 530 |
3 605 155 |
4 281 339 |
971 625 |
136,89 |
676 184 |
118,76 | ||||||
Нематериальные активы |
411 |
382 |
371 |
-29 |
92,94 |
-11 |
97,12 | ||||||
Долгосрочная дебиторская задолженность |
18 530 |
11 964 |
6 786 |
-6 566 |
64,57 |
-5 178 |
56,72 | ||||||
Прочие долгосрочные активы |
- |
871 |
580 |
|
|
-291 |
66,59 | ||||||
ИТОГО по разделу I |
2 652 471 |
3 618 371 |
4 289 077 |
965 900 |
136,42 |
670 706 |
118,54 | ||||||
II. КРАТКОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
Запасы |
105 704 |
124 592 |
168 789 |
18 888 |
117,87 |
44 197 |
135,47 | ||||||
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
материалы |
105 704 |
124 592 |
168 789 |
18 888 |
117,87 |
44 197 |
135,47 | ||||||
Расходы будущих периодов |
15 473 |
11 345 |
27 497 |
-4 128 |
73,32 |
16 152 |
242,37 | ||||||
Краткосрочная дебиторская задолженность |
30 136 |
134 761 |
5 515 591 |
104 625 |
447,18 |
5 380 830 |
4092,87 | ||||||
Денежные средства и их эквиваленты |
484 837 |
792 634 |
601 131 |
307 797 |
163,48 |
-191 503 |
75,84 | ||||||
ИТОГО по разделу II |
636 150 |
1 063 332 |
6 313 008 |
427 182 |
167,15 |
5 249 676 |
593,70 | ||||||
БАЛАНС |
3 288 620 |
4 681 703 |
10 602 085 |
1 393 083 |
142,36 |
5 920 382 |
226,46 | ||||||
III. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
Добавочный капитал |
1 755 931 |
2 791 317 |
3 551 795 |
1 035 386 |
158,97 |
760 478 |
127,24 | ||||||
ИТОГО по разделу III |
1 755 931 |
2 791 317 |
3 551 795 |
1 035 386 |
158,97 |
760 478 |
127,24 | ||||||
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
Отложенные налоговые обязательства |
- |
- |
|
|
|
|
| ||||||
Доходы будущих периодов |
18 530 |
10 183 |
20 927 |
-8 347 |
54,95 |
10 744 |
205,51 | ||||||
ИТОГО по разделу IV |
18 530 |
10 183 |
20 927 |
-8 347 |
54,95 |
10 744 |
205,51 | ||||||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
Краткосрочная кредиторская задолженность |
431 481 |
455 391 |
875 865 |
23 910 |
105,54 |
420 474 |
192,33 | ||||||
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
страхователям |
71 572 |
133 746 |
79 082 |
62 174 |
186,87 |
-54 664 |
59,13 |
Продолжение таблицы 1.1
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
страховым агентам и брокерам |
8 588 |
14 225 |
23 283 |
5 637 |
165,64 |
9 058 |
163,68 |
поставщикам и подрядчикам |
75 516 |
72 848 |
104 759 |
-2 668 |
96,47 |
31 911 |
143,80 |
по налогам и сборам |
29 086 |
16 948 |
32 920 |
-12 138 |
58,27 |
15 972 |
194,24 |
по социальному страхованию и обеспечению |
- |
- |
53 882 |
|
|
|
|
по оплате труда |
211 493 |
178 114 |
267 996 |
-33 379 |
84,22 |
89 882 |
150,46 |
прочим кредиторам по операциям страхования и сострахования |
- |
- |
85 180 |
|
|
|
|
по операциям перестрахования |
- |
- |
189 675 |
|
|
|
|
прочим кредиторам |
35 227 |
39 510 |
39 087 |
4 283 |
112,16 |
-423 |
98,93 |
Доходы будущих периодов |
9 191 |
88 792 |
- |
79 601 |
966,08 |
|
|
Прочие краткосрочные обязательства |
1 073 488 |
1 336 021 |
6 153 498 |
262 533 |
124,46 |
4 817 477 |
460,58 |
ИТОГО по разделу V |
1 514 160 |
1 880 203 |
7 029 363 |
366 043 |
124,17 |
5 149 160 |
373,86 |
БАЛАНС |
3 288 620 |
4 681 704 |
10 602 085 |
1 393 084 |
142,36 |
5 920 381 |
226,46 |
Из анализа следует, что на протяжении последних трех лет предприятие имеет рост валюты баланса ежегодно. Темп роста колеблется в пределах 20-40 %.
Величина долгосрочных активов в 2012 году составила 3618371 тыс. руб., что на 36,42 % выше, чем в 2011 году. Наибольший рост за этот период наметился по строке основных средств – 36,89 %. В 2013 году долгосрочные активы составили 4289077 тыс. руб., что на 18,54% выше предыдущего года.
Краткосрочные активы предприятия в 2012 году выросли на 67,15 % и составили 1063332 тыс. руб., в 2013 году этот показатель составил 6313008 тыс.руб.при росте на 493,7 %. В основном такой рост обеспечен увеличением краткосрочной дебиторской задолженности: на 347,48 % в 2012 году и на 3992,87 % в 2013 году.
Увеличение собственного капитала составило 58,97 % и 27,24 % в 2012 и 2013 году соответственно. В 2013 данная величина равна 3551795 тыс. руб.
Долгосрочные обязательства снизились в 2012 году на 45,05 % и составили 10183 тыс. руб., в 2013 году этот показатель вырос на 105,51 % и составил 20927 тыс. руб. А вот краткосрочные обязательства увеличиваются ежегодно. Их рост в 2012 году составил 24,17 %, в 2013 году – 126,46 %. Безусловно, рост обязательств является негативной тенденцией.
Далее проанализируем отчет о прибылях и убытках за 2012-2013 гг.
Результаты представлены в таблице 1.2.
Таблица 1.2 – Динамика основных экономических показателей деятельности ЗАСО «Белнефтестрах» за 2011-2013 гг., млн.руб.
Наименование показателей |
Годы |
Темп роста показателей | |||||
2011 |
2012 |
2013 |
2012/2011 |
2013/2012 | |||
в млн. руб. |
в % |
в млн. руб. |
в % | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
ДОХОДЫ И РАСХОДЫ ПО СТРАХОВАНИЮ, ОТНОСЯЩЕМУСЯ К СТРАХОВАНИЮ ЖИЗНИ | |||||||
Изменение резервов по видам страхования, относящимся к страхованию жизни (+ или -) |
-0,2 |
-0,26 |
-0,30 |
-0,06 |
128,83 |
-0,04 |
115,25 |
Прибыль (убыток) от операций по видам страхования, относящимися к страхованию жизни |
-0,2 |
-0,26 |
-0,30 |
-0,06 |
128,83 |
-0,04 |
115,25 |
Прибыль (убыток) от текущей деятельности по видам страхования, относящимся к страхованию жизни |
-0,2 |
-0,26 |
-0,30 |
-0,06 |
128,83 |
-0,04 |
115,25 |
ДОХОДЫ И РАСХОДЫ ПО СТРАХОВАНИЮ ИНОМУ, ЧЕМ СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ | |||||||
Страховые взносы (страховые премии), брутто – всего |
55980,9 |
78492,75 |
87569,87 |
22511,85 |
140,21 |
9077,13 |
111,56 |
в том числе: по прямому страхованию и сострахованию |
55860,5 |
78310,45 |
87426,04 |
22449,95 |
140,19 |
9115,59 |
111,64 |
по рискам, принятым в перестрахование |
120,4 |
182,29 |
143,83 |
61,89 |
151,41 |
-38,46 |
78,90 |
Страховые премии по рискам, переданным в перестрахование, брутто |
5690,5 |
6304,42 |
3355,11 |
613,92 |
110,79 |
-2949,31 |
53,22 |
Страховые взносы (страховые премии) с учетом перестрахования, нетто |
50290,4 |
72188,33 |
84214,76 |
21897,93 |
143,54 |
12026,43 |
116,66 |
Изменение резерва незаработанной премии, брутто |
-15682,1 |
-16736,14 |
-10336,86 |
-1054,04 |
106,72 |
6399,28 |
61,76 |
Изменение доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии |
3258,41 |
4234,27 |
1462,57 |
975,86 |
129,95 |
-2771,70 |
34,54 |
Изменение резерва незаработанной премии с учетом перестрахования, нетто |
-12423,69 |
-12501,88 |
-8874,29 |
-78,19 |
100,63 |
3627,59 |
70,98 |
Заработанные премии, нетто |
37866,71 |
59686,45 |
75340,47 |
21819,74 |
157,62 |
15654,02 |
126,23 |
Оплаченные убытки (страховые выплаты), брутто |
25800,2 |
37721,15 |
41926,26 |
11920,95 |
146,20 |
4205,10 |
111,15 |
Доля перестраховщиков в убытках (страховых выплатах) |
36,9 |
50,19 |
104,25 |
13,29 |
136,01 |
54,06 |
207,72 |
Оплаченные убытки (страховые выплаты) с учетом перестрахования, нетто |
25763,3 |
37670,96 |
41822,00 |
11907,66 |
146,22 |
4151,04 |
111,02 |
Изменение резервов убытков (страховых выплат), брутто |
1258,4 |
-1409,27 |
478,16 |
-2667,67 |
-111,99 |
1887,42 |
-33,93 |
Изменение доли перестраховщиков в резервах убытков (страховых выплат) |
21,4 |
1,22 |
52,00 |
-20,18 |
5,69 |
50,78 |
4270,11 |
Продолжение таблицы 1.2
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Изменение резервов убытков (страховых выплат) с у четом перестрахования, нетто |
1237 |
-1408,05 |
530,15 |
-2645,05 |
-113,83 |
1938,20 |
-37,65 |
Заработанные премии за вычетом страховых убытков (страховых выплат) |
13340,41 |
20607,44 |
34048,62 |
7267,03 |
154,47 |
13441,19 |
165,22 |
Изменение иных страховых резервов |
-2586,3 |
-5241,66 |
-11834,29 |
-2655,36 |
202,67 |
-6592,62 |
225,77 |
в том числе увеличение специального страхового резерва по обязательному страхованию с государственной поддержкой урожая сельскохозяйственных культур, скота и птицы за счет дохода, полученного от инвестирования этого резерва |
-258,6 |
0,00 |
-617,24 |
|
|
-617,24 |
|
Отчисления в фонды предупредительных мероприятий и гарантийные фонды |
2100,2 |
3011,21 |
3608,31 |
911,01 |
143,38 |
597,09 |
119,83 |
Отчисления в иные фонды, образованные в соответствии с законодательтсвом |
58,6 |
101,32 |
118,66 |
42,72 |
172,89 |
17,34 |
117,12 |
Расходы на ведение дела, всего |
12858,6 |
15522,62 |
19082,97 |
2664,02 |
120,72 |
3560,35 |
122,94 |
в том числе: комиссионное вознаграждение и тантьемы по рискам, принятым в перестрахование |
10,2 |
13,06 |
11,04 |
2,86 |
127,99 |
-2,01 |
84,60 |
Комиссионное вознаграждение и тантьемы по рискам, переданным в пeрестрахование |
421,5 |
511,63 |
207,05 |
90,13 |
121,38 |
-304,58 |
40,47 |
Доходы по деятельности, связанной со страхованием иным, чем страхование жизни |
1100,2 |
1985,44 |
1876,32 |
885,24 |
180,46 |
-109,12 |
94,50 |
Расходы по деятельности, связанной со страхованием иным, чем страхование жизни |
369,5 |
521,44 |
2543,01 |
151,94 |
141,12 |
2021,57 |
487,69 |
Прибыль (убыток) от операций по видам страхования иным, чем страхование жизни |
-2 852 |
-1293,75 |
-438,00 |
1558,74 |
45,36 |
855,75 |
33,86 |
Прочие доходы по текущей деятельности |
12,4 |
19,41 |
55,30 |
7,01 |
156,52 |
35,89 |
284,94 |
Прочие расходы по текущей деятельности |
1258,3 |
1485,49 |
3153,00 |
227,19 |
118,06 |
1667,51 |
212,25 |
Прибыль (убыток) от текущей деятельности по видам страхования иным, чем страхование жизни |
(4 098) |
-2759,83 |
-3535,70 |
1338,56 |
67,34 |
-775,87 |
128,11 |
Доходы по инвестиционной деятельности |
6 221 |
10343,29 |
200160,51 |
4122,69 |
166,27 |
189817,22 |
- |
в том числе: доходы от выбытия основных средств, нематериальных активов и других долгосрочных активов |
12,5 |
18,94 |
81,08 |
6,44 |
151,51 |
62,14 |
428,08 |
доходы от участия в уставном капитале других организаций |
1258,9 |
1836,63 |
1509,03 |
577,73 |
145,89 |
-327,60 |
82,16 |
проценты к получению |
4523,6 |
7524,00 |
6904,03 |
3000,40 |
166,33 |
-619,97 |
91,76 |
Продолжение таблицы 1.2
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
прочие доходы по инвестиционной деятельности |
425,6 |
963,72 |
191666,38 |
538,12 |
226,44 |
190702,66 |
- |
Расходы по инвестиционной деятельности |
41 |
84,02 |
187726,19 |
42,89 |
204,28 |
187642,17 |
- |
в том числе: расходы от выбытия основных средств, нематериальных активов и других долгосрочных активов |
4,23 |
9,23 |
8,31 |
5,00 |
218,12 |
-0,92 |
90,05 |
прочие расходы по инвестиционной деятельности |
36,9 |
74,80 |
187717,89 |
37,90 |
202,70 |
187643,09 |
- |
Доходы по финансовой деятельности |
210 |
355,90 |
4077,59 |
145,59 |
169,23 |
3721,69 |
1145,70 |
в том числе: курсовые разницы от пересчета активов и обязательств |
210,3 |
355,89 |
4077,59 |
145,59 |
169,23 |
3721,71 |
1145,75 |
прочие доходы по финансовой деятельности |
0,01 |
0,02 |
0,00 |
0,01 |
172,00 |
-0,02 |
0,00 |
Расходы по финансовой деятельности |
215 |
425,26 |
2647,87 |
209,96 |
197,52 |
2222,61 |
622,65 |
в том числе: проценты к уплате |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
курсовые разницы от пересчета активов и обязательств |
215,3 |
425,26 |
2647,87 |
209,96 |
197,52 |
2222,61 |
622,65 |
Прибыль (убыток) от инвестиционной и финансовой деятельности |
6 174 |
10189,92 |
13864,05 |
4015,44 |
165,03 |
3674,13 |
136,06 |
в том числе доход от инвестирования специального страхового резерва по обязательному страхованию с государственной поддержкой урожая сельскохозяйственных культур, скота и птицы, направленный на увеличение этого резерва |
369,3 |
0,00 |
617,24 |
-369,30 |
0,00 |
617,24 |
- |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
1 707 |
7429,83 |
9710,81 |
5723,24 |
435,36 |
2280,98 |
130,70 |
Налог на прибыль |
102,3 |
346,28 |
476,71 |
243,98 |
338,49 |
130,43 |
137,67 |
Изменение отложенных налоговых обязательств |
-36,9 |
-86,83 |
-100,03 |
-49,93 |
235,32 |
-13,19 |
115,19 |
Прочие налоги и сборы, исчисляемые из прибыли (дохода) |
596,3 |
2277,53 |
0,50 |
1681,23 |
381,94 |
-2277,02 |
0,02 |
Прочие платежи, исчисляемые из прибыли (дохода) |
102,3 |
0,00 |
1076,14 |
-102,30 |
0,00 |
1076,14 |
|
Чистая прибыль (убыток) |
869 |
4719,19 |
8057,44 |
3850,40 |
543,19 |
3338,24 |
170,74 |
Результат от переоценки долгосрочных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) |
256,3 |
0,00 |
14,50 |
-256,30 |
0,00 |
14,50 |
- |
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) |
0,85 |
0,68 |
0,00 |
-0,17 |
80,06 |
-0,68 |
0,00 |
Совокупная прибыль (убыток) |
1 126 |
4719,87 |
8071,94 |
3593,93 |
419,19 |
3352,07 |
171,02 |
Анализ доходов и расходов целесообразно проведем по страхованию, относящемуся к страхованию жизни и не относящемуся к нему, придерживаясь классификации бухгалтерской отчетности предприятия.
Прибыль по страхованию, относящемуся к страхованию жизни, принимает отрицательные значения. Причем этот показатель снижается ежегодно, так в 2012 году убыток составил -0,26 млн. руб., что на 0,06 млн. руб. меньше, чем в предыдущем году. В 2013 году убыток увеличился еще на 0,04 млн. руб. и составил 0,30 млн. руб.
Страховые взносы по страхованию иному, чем страхование жизни, увеличиваются ежегодно: в 2012 году на 40,21 %, в 2013 – на 11,56 %. Их величина соответственно 78492,75 млн. руб. и 87569,87 млн. руб.
Прибыль от текущей деятельности по видам страхования иным, чем страхование жизни, также принимает отрицательные значения. Убыток в 2012 году составил 2759,83 млн. руб., в 2013 – 3535,70 млн. руб.
Таким образом, совокупная прибыль имеет тенденцию к увеличению. В 2012 году ее величина составила 4719,87 млн.руб., что на 319,19 % выше, чем в 2011 году. В 2013 году совокупная прибыль по предприятию равна 8071,94 млн.руб., что на 71,02 % выше, чем в 2012 году.
В заключение стоит отметить, что более эффективно свою деятельность ЗАСО «Белнефтестрах» осуществляло в 2013 году, о чем свидетельствует больший объем полученной прибыли.