Глава 9. Цели и система банковского пруденциального надзора.

Банковский надзор – это форма государственного регулирования деятельности банков и небанковских финансовых посредников (далее – банков) в области пруденциального ведения банковского дела.

При этом следует учитывать неоднозначное толкование терминов применяемых в надзоре. По мнению ЕЦБ понятие «пруденциальное регулирование» означает определение законодательных и нормативных требований к банкам, а осуществление проверок банков на предмет соответствия их деятельности пруденциальным стандартам и применение мер воздействия – относится к банковскому надзору. В то же время определение директив по пруденциальным стандартам, перечисленным в Банковском кодексе, осуществляется надзорной службой НБ РБ.

Исторически доминирующей моделью субъекта банковского надзора был центральный банк, что характерно и для Республики Беларусь. В настоящее время в мире число регуляторов расширилось за счет мегарегуляторов (специализированных надзорных госорганов) и смешанных регуляторов различных областей финансового посредничества.

Введение института пруденциального банковского надзора началось в 30-е годы ХХ века, как мера по преодолению Всемирного экономического кризиса и недопущению проявления подобных разрушительных явлений впредь. Термин «пруденциальность» произошел от лат. prudence – «разум, знание, наука» и англ. prudentia – «осторожность, осмотрительность, благоразумие, расчетливость» и означает благоразумное, осмотрительное поведение банка в рыночной среде с поддержанием в управляемом состоянии риска операций. Введением пруденциального регулирования строгое правило денежно-кредитного регулирования «жесткое следование денежного предложения темпам роста реального товарного выпуска» обогащено дискреционной политикой, (дискреционная – действующая по своему усмотрению), проводимой по «своему усмотрению, исходя из соображений благоразумия». Поэтому главная цель банковского надзора состоит в обеспечении безопасного и надежного функционирования банков и защиты на этой основе интересов их кредиторов, а промежуточными ориентирами – собственная и общественная эффективность банковской системы, представляющие собой дилемму.

Концепцией, ориентированной на сбалансированность альтернативы промежуточных целей, является теория общественного выбора, которая в качестве предпочтения выдвигает взвешенное поощрение конкуренции для того, чтобы в банковской системе получать прибыль выше уровня рынка совершенной конкуренции, но ниже уровня, обеспечиваемого чистой монополией.

Достижение целей банковского надзора за весь период существования его института обеспечивалось двумя типами систем, которые различаются по характеру реагирования на действия рыночных сил.

Совокупность пруденциальных элементов управления со стороны государства рисками, организующая и развивающая доходный и антизатратный менеджмент банков, называется системой банковского надзора, который по существу можно охарактеризовать как императивное и законодательное закрепленное в вмешательство государства в рисковую деятельность банка.

Современный второй тип системы, приспособленный к конкурентной среде, в настоящее время меняет свою парадигму, заключающуюся в содержательном мониторинге, опирающемся на профессиональное суждение банковских менеджеров о профиле риска банка и конструктивный диалог участников надзорного процесса. Данная система надзора получала название риск-ориентированный банковский надзор. И если объектами банковского надзора является банковская деятельность в рисковой зоне, то в риск-ориентированном надзоре особое значение приобретает толерантность к риску как допустимый уровень риска, который готов на себя принять банк.

Четыре основных барьера защиты банков от рисков (высококвалифицированный персонал, достаточная доходность операций, формирование резервов и фондов, компенсирующих убытки, собственный капитал) формируют основную направленность риск-ориентированного надзора.

Интернационализация банковской деятельности предопределила разнообразие органов международной конвергенции в области пруденциального регулирования, в число которых входят Базельский комитет по банковскому надзору, Институт финансовой стабильности, Комитет ЕСЦБ по банковскому надзору, Форум финансовой стабильности. Базельский комитет по банковскому надзору в 1997 году рекомендовал Ключевые принципы эффективного банковского надзора и модернизировал их в 2006 году. Согласно им и исходя из последовательности применения надзорных инструментов выделяют пять методов надзора:

- «входной» надзор, вмещающий регистрационное и лицензионное право;

- директивы пруденциальных правил и требований, в состав которых включены нормативы достаточности нормативного капитала (предельных соотношений нормативного капитала и рисков, принимаемых на себя банком), ограничений открытой валютной позиции (ограничивающей валютный риск), инсайдеров (собственников банка и проч.) и т.д.;

- документальный (дистанционный) надзор, позволяющий получать надзорную информацию и проверяя ее, как например, в Республике Беларусь, инспекцией силам надзорной службы;

- инспекции на местах (надзор на месте или онсайт-надзор), которые вместе с дистанционным надзором образуют текущий надзор. Каждый банк подлежит комплексной проверке не реже одного раза в 3 года и по ее результатам осуществляются надзорная оценка, рассчитываемая с использованием определенной шкалы;

- корректирующие меры, как полномочия и средства императивного вмешательства в менеджмент банка. Они подразделяются на предупредительные и меры воздействия. В Республике Беларусь штрафные санкции банк несет в случае неисполнения платежных инструкций клиента (взыскателя).

Первоочередной функцией банковского надзора является превентивная, направленная на предупреждение разрастания риска банковской деятельности.