- •Министерство образования и науки Российской Федерации
- •«Кузбасский государственный технический университет имени т.Ф. Горбачева»
- •Мищенко в.В. Налогообложение и налогообложение
- •Содержание:
- •Цели и задачи курса.
- •Тема 1. Основные положения теории налогов и налогообложения. Практическое занятие 1 (2 часа)
- •План практических занятий
- •Тема 2. Налог на добавленную стоимость Практические занятия 2,3 (4 часа)
- •План практических занятий
- •Тема 3. Акцизы Практические занятия 4,5 (4 часа)
- •План практических занятий
- •Тема 4. Налог на прибыль организаций Практические занятия 6,7 (4 часа)
- •План практических занятий
- •План практических занятий
- •Тема 6. Налог на доходы физических лиц Практические занятия 10,11 (4 часа)
- •План практических занятий
- •Тема 7. Специальные налоговые режимы. Практические занятия 12,13 (4 часа)
- •Практическое занятие по вопросу темы 7 «Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (есхн)»
- •План практического занятия
- •Практическое занятие по вопросу темы 7 «Упрощенная система налогообложения (усно)»
- •План практического занятия
- •Практическое занятие по вопросу темы 7 «Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (енвд)»
- •План практического занятия
- •Тема 8. Региональные и местные налоги Практическое занятие 14 (2 часа)
- •Транспортный налог
- •План практического занятия
- •Налог и на имущество организаций
- •План практического занятия
- •Земельный налог.
- •План практического занятия
- •Налог на имущество физических лиц.
- •План практического занятия
- •Тема 9. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Налоговый контроль Практические занятия 15,16 (3 часа)
- •План практических занятий
- •Тема 10. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение. Практические занятия 16,17 (3 часа)
- •План практических занятий Для освоения темы практических занятий должны быть обсуждены и изучены следующие вопросы:
- •Темы рефератов
- •Темы рефератов:
- •Литература Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Нормативно-правовая литература
Темы рефератов
По результатам изученного материала студентам предлагается подготовить рефераты по ниже предложенным темам. По желанию студента тема реферата им может быть выбрана самостоятельно, не входящую в перечень предложенных. При этом желаемую тему реферата и его план студент должен согласовать с преподавателем.
На основе реферата студент готовит устное выступление на практическом занятии. Продолжительность доклада не более 10 минут.
Темы рефератов:
1. Экономическое содержание и сущность налогов.
2. Классификация налогов, система налогов и сборов в РФ.
3. Функции налогов.
4. Элементы налогообложения (налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, льготы), их характеристика.
5. Основные принципы налогообложения и их реализация в современных условиях.
6. Налогоплательщики налогов и сборов, налоговые агенты, представительство в налоговых отношениях.
7. Права и обязанности участников налоговых отношений.
8. Консолидированная группа налогоплательщиков
9. Объект налогообложения, его основные признаки. Виды объектов налогообложения, их экономическое содержание и сущность.
10. НДС. История возникновения, экономическая сущность НДС, общий порядок применения.
11. Акцизы. Экономическая сущность акцизов, общий порядок применения. Основные виды подакцизных товаров.
12. Налог на прибыль. Экономическая сущность налога, общий порядок применения.
13. Налог на прибыль. Классификация доходов и порядок их определения.
14. Налог на прибыль. Виды расходов, определяемых при исчислении налога на прибыль, и их общая характеристика.
15. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды, их виды и социальное предназначение.
Литература Основная литература
1. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалт. учет, анализ и аудит", "Мировая экономика"; по научной специальности 08.00.10 "Финансы, денежное обращение и кредит" / И. А. Майбуров [и др.] ; под ред. И. А. Майбурова/М. : ЮНИТИ-ДАНА , 2012/5-е изд., перераб. и доп. / 591 с. /http://www.biblioclub.ru/book/119472/
2. Налоги и налогообложение : учебник для студентов, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалт. учет, анализ и аудит" / под общ. ред. В. Ф. Тарасовой / М. : КноРус , 2012 /2-е изд., перераб. и доп. /488 с.
3. Налоги и налогообложение : учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям 060400 "Финансы и кредит", 060500 "Бухгалт. учет, анализ и аудит" / Г. А. Волкова [и др.] ; под ред. Г. Б. Поляка / М. : ЮНИТИ-ДАНА , 2012 /3-е изд., перераб. и доп. /631 с. /http://www.biblioclub.ru/book/116993/
4. Мамрукова, О.И. Налоги и налогообложение: учебное пособие. 8-е изд., перераб. – М.: Омега-Л, 2010. – 312 с. http://www.biblioclub.ru/book/54694/
Дополнительная литература
Вдовин, В.М. Информационные технологии в налогообложении: учебное пособие / В.М. Вдовин, Л.Е. Суркова, А.В. Смирнова. – М.: Дашков и Ко, 2011. – 206 с. http://www.biblioclub.ru/book/83334/.
Налоговое право : учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальностям "Налоги и налогообложение", "Финансы и кредит" / под ред. Е. М. Ашмариной. М. : КноРус , 2011, 240 с.
Крамаренко Людмила Алексеевна. Налоги и налогообложение : учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям 080301 "Коммерция (торговое дело)" и 080111 "Маркетинг" / Л. А. Крамаренко, М. Е. Косов, М. : ЮНИТИ , 2011, 576 с.
Александров, Илья Михайлович Налоги и налогообложение : учебник для студентов, обучающихся по направлению 521600 - "Экономика"и экон. специальностям. М. : Дашков и К* , 2008.
Налоги и налогообложение : учебник для экон. специальностей вузов / под ред. И. А. Майбурова. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2007. 655 с
.Журнал «Консультант».
Газета «Экономика и жизнь».
Журнал «Налоговый вестник.
Журнал «Финансовый директор».
Журнал «Справочник экономиста»