Тема 12. Страхование в системе финансов

12.1. Экономическая сущность страхования, его задачи и роль в рыночной экономике

Страхование как экономическая категория является составной частью финансов. Практически это перераспределительные отношения, связанные с созданием целевых де­нежных фондов, которые формируются за счет денежных взносов юридических и физических лиц, с последующим использованием их для возмещения ущерба при возникно­вении непредвиденных неблагоприятных явлений различно­го рода, а также для выплаты гражданам (или их семьям) страхового обеспечения при наступлении различных событий в их жизни (дожитие до определенного возраста, утрата трудоспособности, смерть и т.д.).

Страховые организации, аккумулируя большие объе­мы денежных средств, поступающих в качестве страхо­вых взносов, занимаются не только страховой, но и инвес­тиционно-финансовой деятельностью. Следовательно, в этой сфере экономики циркулируют большие объемы финансовых ре­сурсов, а страховые организации являются специфически­ми финансово-кредитными институтами.

Основная идея страхования заключается в солидарном распределении ущерба между страхователями. Страховой фонд, имеющий целевое назначение, образуется из взносов клиентов страховой организации и расходуется на покрытие убытков только пострадавшим участникам конкретного вида страхования.

Страхование обусловлено вероятностью наступления страхового случая (в пустыне нет необходимости страхова­ния от наводнения) и случайным, непредсказуемым характером наступления страхового случая (при 100% вероятнос­ти наступления страхового случая страхование бессмыслен­но, кроме накопительных видов личного страхования).

Специфика страхования заключается в том, что чрезвы­чайные ущербы наступают случайно и не наносят вреда всем сразу. Поэтому выгоднее создать на солидарной основе кор­поративный страховой фонд, чем индивидуальный каждому собственнику.

Согласно действующему федеральному закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации», «Страхование представляет собой от­ношения по защите имущественных интересов физичес­ких и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)».

Можно выделить две основные задачи страхования:

• возмещение ущерба гражданам и юридическим лицам, пострадавшим при возникновении неблагоприятных событий различного рода;

• сбережение, суть которого заключается в создании ка­ким-либо гражданином капитала, предназначенного для осу­ществления намеченной им цели (например, сделать пода­рок к совершеннолетию сына или дочери, поддержать на должном уровне благосостояние семьи в случае потери кор­мильца, позволить себе сделать дорогое приобретение и т.п.).

Страхованию присущи следующие характерные черты:

• целевое назначение аккумулированных средств в фон­дах. На практике существуют три основные формы страховых фондов: фонды самострахования (или их модификация - фон­ды риска); централизованные общегосударственные резерв­ные фонды; фонды страхования страховщиков. Данные фон­ды расходуются исключительно на покрытие потерь (предоставление помощи) при наступлении заранее оговоренных случаев;

• вероятностный характер отношений, поскольку зара­нее не известно когда наступит соответствующее событие, какова будет его сила и кого из страхователей оно затронет.

Главный побудительный мотив страхования - риско­вый характер общественного производства и жизни человека.

Страховые риски бывают имущественные, финансовые, экономические, политические, природные. Человечество все­гда стремится к страхованию рисков как наиболее эконо­мичному способу защиты своих интересов.

В условиях рыночных отношений, когда предпринима­тельская деятельность осуществляется самостоятельно хо­зяйствующими субъектами на свой страх и риск, роль стра­хования усиливается и у предпринимателей возникает повышенный стра­ховой интерес.

Страхование является основным методом снижения сте­пени риска неблагоприятного исхода при наступлении опре­деленных событий, на случай которых оно и проводится.

Страхование является также эффективным средством реализации социальной политики государства, материаль­ной защиты граждан путем выплат пенсий и пособий через систему государственного социального страхования.

Страхование - это еще и стабильный источник инвести­ционных ресурсов государства. Вкладывая средства страховых резервов (в основном, по долгосрочным договорам лично­го страхования), в приоритетные отрасли, государство спо­собно решать глобальные экономические задачи.

Роль страхования проявляется также в пополнении до­ходов государственного бюджета за счет налога на прибыли стра­ховых организаций.

Таким образом, страхование - неотъемлемая часть эко­номической и социальной сферы, важный элемент рыночной инфраструктуры.

Страховой рынок - составная часть финансового рынка страны, где предметом купли-продажи являются страховые услуги (страховые продукты) для удовлетворения потребностей в страховой защите.

В современной России страховой рынок сформировался в первые годы рыночных преобразований. По состоянию на 1 января 1996 г. было зарегистрировано 2217 страховых организаций. Однако многие страховщики не внушали доверия страхователям, впоследствии оказались несостоятельными и прекратили существование.

В настоящее время на страховом рынке России функци­онируют около 1000 страховых организаций, в основном ак­ционерных страховых обществ. Наиболее крупными и надежными считаются две старейшие государственные компании - Росгосстрах (Российская государственная страховая компания) и Ингосстрах - (государственная компания, осуществляющая страховые операции с иностранными страхователями).

Поскольку страховые организации осуществляют одну из важнейших функций государства - материальную защиту граждан и юридических лиц, а также самого государства от неожиданных негативных событий, то оно (государство) жес­тко регламентирует и всесторонне контролирует деятельность страховщиков.

Платежеспособность страховщиков определяется: 1) наличием у них необходимого дохода оплаченного уставного капитала; 2) объемом поступлений страховых взносов; 3) величиной страховых резервов и прибыли.

Для страховых организаций законодательно определены минимальные размеры оплаченного уставного капитала, сфор­мированного за счет денежных средств на день подачи доку­ментов для получения лицензии на право осуществления страховой деятельности.

Согласно федеральному закону от 10 декабря 2003 г. № 172-ФЗ "Об организации страховой деятельности в Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых законодательных актов Российской Федерации", минимальный размер уставного капитала страховщика определяется на основе базового размера уставного капитала, равного 30 млн. руб., и коэффициентов:

• для осуществления страхования имущества, страхования от несчастных случаев и болезней, медицинского страхования;

• для страхования жизни, гражданской ответственности и предпринимательских рисков;

• для осуществления перестрахования, а также страхования в сочетании с перестрахованием.

Возможности развития страхового дела в России далеко не исчерпаны. Ряд форм и видов страхования находятся в стадии становления. Очень слабо развито личное страхование. Население России на личное страхование расходует менее 1% своих доходов.

Требуется решение комплекса правовых, эко­номических, организационных проблем в страховании, что позво­лит этой важнейшей сфере финансовой системы страны успешно решать стоящие перед ней экономические и социальные задачи.