82.Понятие, состав страховых резервов страховой организации.

Страховые резервы – особые фонды страховщика, предназначенные для выполнения ими принятых обязательств по выплатам страхового возмещения, которые должны быть произведены при наступлении страховых случаев.

Средства страховых резервов не полежат изъятию в федеральный бюджет и бюджеты др.уровней и используются исключительно для осуществления страховых выплат.

Страховые резервы делятся на:1. резерв не заработанной премии, 2.резерв заявленных, но не урегулирование убытков, 3.резерв произошедших, но не заявленных убытков; 4.стабилизационный резерв; др. виды резервов.

1.резерв не заработаной премии, не резерв, а статья разграничивает учет поступлений страховых взносов между отчетными периодами. Это базовая страховая премия, поступившая по договорам страхования в отчетном периоде и относящаяся к периоду действия договора страхования, выходящих за пределы отчетного периода.

2. резерв заявленных, но не урегулирование убытков образуется страховщиком для обеспечения выполнения обязательств, включая расходы по урегулированию убытков, по договорам страхования не исполнением или исполнением не полностью на отчетную дату, возникающих в связи со страховыми случаями.

3. резерв произошедших, но не заявленных убытков предназначен для обеспечения выполнения страховщиком своих обязательств, включая расходы по урегулированию убытков, по договорам страхования.

Резерв катастроф – предназначен для покрытия чрезвычайного ущерба, являющийся следствием непреодолимой силы или крупной аварии.

Резерв колебаний убыточности – предназначен для компенсации расходов страховщика на осуществление страховых выплат, если значение убытков страховой суммы в отчетном периоде превышает определенный уровень убытков.

83.Инвестиционная деятельность страховой организации

- Ну во-первых, инвестиционная деятельность определяет возможность предоставления страховых услуг за исключением обеспечения формирования достаточного страхового фонда. Это касается тех видов страхования где планируемая доходность от инвестиций учитывается при расчете тарифов(страхование жизни) или там, где обязательства страховщика выражены в денежных единицах, на основе которых формируются страховые резервы.

- хорошо организованная инвестиционная деятельность обеспечивает качество предоставленных услуг и определяет рыночное положение страховщика. Инвестиционная деятельность влияет на основные характеристики страхового продукта, прежде всего на его стоимость, на фактическое использование обязательств страховщика, определяемое сроками страховых выплат.

- инвестирование дает возможность владельцам страховых компаний развивать свой бизнес и самостоятельно управлять им. За счет инвестирования страховых фондов направления средств для увеличения собственных средств без привлечения внешних инвестиций.

Это краткие ввиду постепенного увеличения требований к минимальным размерам УК страховых организаций.

84.Платежеспособность страховой организации

Платежеспособность – важнейший показатель надежности страховой компании, ее финансовой устойчивости, следовательно главный показатель привлекательности компании для потенциальных клиентов.

Достаточность собственных средств страховой компании гарантирует ее платежеспособность при 2-х условиях: наличие страховых резервов не ниже нормативного уровня и правильная инвестиционная политика. Обязательным условием обеспечения платежеспособности страховой компании является соблюдение определенного состава активов и обязательств или маржинальной платежеспособности.

Маржа платежеспособности – это превышение ликвидных активов над обязательствами, вычисляется в % от составной годовой премии за вычетом премии по рискам, переданных в перестрахование. Маржа платежеспособности является гарантией выполнения обязательств страховщика.

В соответствии со ст.25 закона «о страховании» гарантиями финансовой устойчивости страховщика является:

- экономически обусловленные тарифы

- страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования, сострахование, перестрахование.

- собственные средства

- перестрахование

Страховщик может передать обязательства принятые им по договорам страхования(страховой портфель) первому или ни страховщикам, имеющим лицензии на осуществление тех видов страхования по которым передается страховой портфель, осуществляющимся в порядке установленном законодательством РФ.

Достаточность собственных средств страховой компании гарантирует ее платежеспособность при двух условиях: 1.наличие страховых резервов не ниже нормативных, 2.правильная инвестиционная политика.

Обязательным условием обеспечения платежеспособности страховой компании является определенное соответствие активов и обязательств или маржи платежеспособности.