19.Активные банковские операции кредитных организаций.

Активные операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К таким операциям относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной деятельности; потребление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг – это долгосрочная аренда машин, оборудования, транспортных средств; факторинг представляет собой разновидность торгово-комиссионных операций, считающейся с кредитованием оборотного капитала клиента, основой такой операции является покупка банком счетов-фактур поставщика на отгруженную продукцию на условиях немедленной оплаты и передача поставщиком банку право требования платежа с дебитора; инновационное финансирование и кредитование; предоставление ссуд др. банком.

20.Пассивные банковские операции кредитных организаций.

С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Суть состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

К пассивным операциям относят: прием вкладов (депозитов); открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов; выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов); получение межбанковских кредитов, в том числе центра­лизованных кредитных ресурсов.

Особую форму банковских ресурсов представляют собственные средства (капитал) банка (уставный, резервный, добавочный).

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства. По фиксированности срока привлеченные ресурсы подразделяются на управляемые (срочные депозиты, межбанковские кредиты) и текущие пассивы (остатки средств на расчетных, текущих и корреспондентских счетах).

Срочные вклады - это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Межбанковский кредит предоставляются в рамках корреспондентских отношений. Кредиты ЦБ РФ предоставляются коммерческим банком в порядке рефинансирования и на конкурсной основе.

21.Доходы, расходы, финансовые результаты кредитных организаций.

Доходы, расходы и прибыль кредитной организации являются финансовыми результатами ее деятельности. При этом конечный результат (прибыль) определяется как разница между доходами и расходами.

В состав доходов банка включаются: начисления и получения % по кредитным ресурсам, комиссионная и иная плата за услуги оказываемые банком клиентам по открытию и ведению счетов; плата за выдачу наличных денег; доходы получаемые в результате оказываемых информационных услуг; доходы от операций с ценными бумагами и драгоценных металлов.

В состав расходов включаются расходы связанные с осуществлением непосредственно банковской деятельности (начисление и уплата % по счетам, расходы по операциям с ценными бумагами с переводом и хранением денежных средств и др.); расходы связанные с обеспечением хозяйственной деятельности банка (амортизационные отчисления связанные с основными фондами, арендная плата); создающие условия для проведения банковских операций (оплата услуг почтовых, тел. и др. услуг связи); связанные с имиджем банка (представительские расходы на рекламу); на содержание аппарата управления (оплата труда).

Таким образом, доходы и расходы кредитных организаций возникают при осуществлении специфических банковских операций так и другой деятельности, не противоречащей законодательству. При этом основным принципом является коммерческий расчет, т.е. доходы должны покрывать все расходы и создавать средства для дальнейшего развития.

По окончании года после определения балансовой прибыли происходит уплата в бюджет. Дальнейшее развитие чистой прибыли осуществляется в порядке предусмотренном собрание акционеров (выплата дивидендов, отчисления в резервный фонд, фонд накопления; другие цели – благотворительность).