Приложение г Зависимости для расчёта показателей ликвидности и платежеспособности
Таблица Г.1 – Зависимости для расчета показателей ликвидности и платежеспособности
Наименование показателя |
Формула расчёта |
Номера строк баланса для расчета (с.)
|
Коэффициент текущей ликвидности |
Оборотные активы Краткосрочные пассивы
|
|
Коэффициент быстрой ликвидности |
Оборотные активы за минусом запасов Краткосрочные пассивы
|
с.290 – с.210 –с.220 – с.230 с.690 |
Коэффициент абсолютной ликвидности (платежеспособности) |
денежные средства краткосрочные пассивы
|
|
СОС – собственные оборотные средства (функционирующий капитал) |
Собственный капитал + долгосрочные обязательства – внеоборотные активы |
с.490–с. 244+с.590–с.190–с.230 или стр.290– стр.230– стр.690
|
Коэффициент маневренности функционирующего капитала |
денежные средства функционирующий капитал
|
с.260 с.290–с.230–с.690 |
ИФЗ – Источник формирования запасов («нормальные» источники покрытия) |
Собственный капитал + долгосрочные обязательства – внеоборотные активы + краткосрочные займы и кредиты + кредиторская задолженность перед подрядчиками |
с.490+с.590–с.190–с.230+с.610+с.621 |
Коэффициент покрытия запасов |
«нормальные» источники покрытия запасы |
|
НУП – нормальный уровень платежеспособности |
текущие обязательства + запасы текущие обязательства |
|
Приложение д Зависимости для расчёта показателей финансовой устойчивости
Таблица Д.1 – Зависимости для расчета показателей финансовой устойчивости
Наименование показателя |
Формула расчёта |
Номера строк баланса для расчета (с.) |
Коэффициент концентрации собственного капитала |
собственный капитал всего хозяйственных средств |
|
Коэффициент финансовой зависимости |
всего хозяйственных средств собственный капитал |
|
Коэффициент маневренности собственного капитала |
собственные оборотные средства собственный капитал |
|
Коэффициент структуры долгосрочных вложений |
долгосрочные пассивы заемный капитал |
|
Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств |
долгосрочные пассивы собственный капитал + долгосрочные пассивы |
|
Коэффициент соотношения собственных и привлеченных средств |
заемный капитал собственный капитал |
|
