Финансы предприятия. Финансовое планирование.

Финансы играют важную роль в экономических отношениях, их специфика проявляется в том, что они всегда выпускаются в денежной форме. Финансы носят распред. характер и отражают формирование и использование доходов и накопления субъектов хоз. деятельности в сфере материального производства, госуд. и участков непроизводственной сферы.

Финансовые ресурсы.

Финансовые ресурсы - денежные ресурсы, имеющиеся в распоряжении конкретного хозяйствующего субъекта, и отражают процесс образования, распределения и использования доходов.

Финансовые ресурсы предприятия обычно обеспечивают кругооборот основного и оборотного капитала, взаимоотношения его с государственным бюджетом, налоговыми органами и д.р.

Источники финансовых ресурсов.

Финансовая деятельность ведется за счет собственных и заемных средств.

Собственные финансовые ресурсы формируются за счет уставного капитала, прибыли, амортизационного фонда, благотворительные и спонсорские взносы и д.р.

Заемные средства - это кредиты, займы, предоставляемые банками и другими организациями, временная финансовая помощь других предприятий, эмиссия ценных бумаг под конкретные проекты и д.р. источники.

Первоначальный капитал, инвестированный в производство, выражающий в цене реализованную продукцию, она принимает денежную форму - форму выручки.

Использование финансовых ресурсов должно строиться т.о., чтобы предприятие было в состоянии осуществлять производственную деятельность, выполнять свои обязательства перед партнерами бизнесу, своевременно осуществлять платежи в бюджет внебюджетные фонды.

Задачи финансовой службы:

- обеспечение финансовыми ресурсами установленных заданием по производству, капитальному строительству, внедрение новой техники, научно-исследовательских работ.

- выполнение финансовых обязательств перед бюджетом, банком, поставщиками, работниками по выплате з/пл. и т.д.

- наиболее эффективное использование производственных фондов и капитальных вложений.

- собственное, качественное и полное осуществление анализа производственно-хозяйственной деятельности предприятия, и входящих в него единиц, изыскания путей увеличения прибыли и повышение рентабельности производства.

- контроль над правомерным использованием ресурсов и ускорение оборачиваемости оборотных средств.

Финансовый план предприятия

Он разрабатывается на основе других разделов плана экономического и социального развития. Это оказывает существенное влияние на формирование себестоимости, использование материальных и других ресурсов.

Финансовое планирование может быть: долгосрочно и текущим.

I. Доходы и поступление средств

1. Прибыль от реализации продукции

2. Прибыль от прочих реализаций

3. Планирование внереализационных, в том числе:

- доходы от долевого участия в уставном капитале других организаций

- доходы от полученных ценных бумаг

- доходы от хранения денежных средств на депозитных счетах

- доходы от сдачи имущества в аренду

4. Амортизационные отчисление на полное восстановление основных фондов, нематериальных активов.

5. Поступление средств от других предприятий.

II.Расходы и отчисления средств.

1. Налоги, уплаченные с прибыли

2. Распределение чистой прибыли

- на накопление

- на потребление

3. Долгосрочное инвестирование, в том числе:

- за счёт амортизационных отчислений

- за счёт других источников финансирования

4. Прочие расходы