19.Организация и порядок проведения факторинговых операций коммерческим банком.

Ф.-это переуступка банку или специализированной факторинговой компании ден.треб-й поставщика к покупателю и их инкассация за опр.вознагр-е.

Участвуют исключит-но юр.лица. *Лизинг-д/инвестиц.д-ти;Ф.-д/текущ.д-ти(до10 дней,краткоср.)

Инкассовая форма арасчетов (платежными требованиями).

Факторинговая компания берет на себя риски. Поставщик избавляется от дебиторск.зад-ти,меняя стр-ру баланса,улучшая свое финн.состояние,но за это надо платить.

Участники Ф.:1)банк-фактор-посредник;2)клиент-поставщик;3)должник-покупатель.

Ф.-комиссионно-посредническая оп-я.

Этапы проведения факторинг.оп-и:1)заключ-ся договрр факторинга между 1 и 2;2)2ой отгружает товар 3ему;3)2ой выписывает плат.треб-е,кот.несетв банк(1);4)1ый принимает требование,производя предоплату(2ому) до 90% от суммы плат.треб-я;5)1ый предъявляет плат.треб-е 3ему к оплате;6)оплата(3ий 1ому);7)в банке-факторе происх.погашение суммы предопл. И взимание суммы платы(% за кредит от суммы предоплаты и комисс.вознагр. от суммы плат.треб-я).;8)остаток возвращ-ся клиенту(зачисл-ся на его р/сч).

Отличие Ф. от кредита:1)Ф.-без обеспеч-я,К.-обесп. Или необесп.;2)Ф.-краткоср.,К.-разн.сроки;3)Ф.-плата за Ф.,К.-% за кредит от заещика;4)Ф.-страхование рисков,К.-д/решения проблем(увелич.оборотн.кап-л);5)Ф.-зачисл-ся на р/сч поставщика,К.-зачисл-ся на р/сч покуп-ля;

Плюсы Ф. д/банка:-получ-е дохода;-диверсиф-ция д-ти;-укрепл-е связи с клиентами.

Виды Ф.:1)Закрытый-при кот. Должник не знает об участии посредника;откр.-должник уведомлен об участии посредника(риски д/банка миним.);2)с правом регресса-у банка-фактора есть право в случае неосуществления оплаты должником требовать исполнения обяз-в к клиенту(сумма платы за факт-г уменьш-ся);без права регресса(без права обратного требования)-более риск.д/фактора,но более доходный.Этот вид более привлекателен д/клиентов,т.к. они стремятся переложить свои риски на фактора(зарубежом).

В факторинг.треб-и указ-ся сумма платы за Ф.:сумма платы за кредит (%) и комисс.вознагр-е. % за кредит взимаются с суммы предоплаты,начиная со след.дня после перечисл-я суммы предоплаты до даты постепления платежа. Комисс. Вознагр-е взимается с суммы плат. Треб-я.

20. Общая хар-ка лизнг.Оп-й. Виды лизинга.Эфф-ть лизинг.Оп-й.

Лизанг. Оп-и – это оп-и по предост-ю имущ-ва. Л.-форма дологоср.аренды имущ-ва. Предмет лизинга-движимое и недвижимое имущ-во (осн. ср-ва, кроме замли и природных объектов).

Банк-лизингодатель (может исп-ть только собств. Ср-ва).

Банк-кредитор-Лизинговая компания может исп-ть и собств.,и привлеч. Ср-ва(заемн.).

Участники Л.:-Л-датель;-Л-получатель;-Продавец.

Л-датель-юр.лицо,кот.предает имущ-во в лизинг. явл.собств-ком этого имущ-ва.

Л-получатель-физ. или юр.лицо,кот. Пользуется предметом лизинга и уплачивает лизинговые платежи Л-дателю.

Продавец-юр.лицо,кот. Продает предмет лизинга Л-дателю.

М.б.2 участник,а м.б. и больше 3х.

Этапы Л.:1)заключ. Договор Л. м/у Л-дателем(ком. Банк или лизинг.комп.) и Л-получателем.2)заключ. Договр купли-продажи м/у Л-дателем и продавцом;3)Л-детль производит оплату продавцу;4)продавец отгружает предмет Л. Л-получателю;5)Л-получатель осущ-ет лизинг.платежи Л-дателю.

ЛП=АО+Пкр+Пком+Пду+НДС

АО-аморт.отч-я(метод ускор. Аморт-ции с коэф.3);АО=БС*На/100

Пкр-плата за кредит

Пкр=Кр*ПС/100

ПС-процентн.ставка

Кр-кредитные рес-сы,опр-ся как среднегод.ст-ть предмета лизинга: (ст-ть на н.г.+ст-ть на к.г.)/2

Пком-комисс.вознагр-е(плата). Рассчит.:1)ч/з среденгод.ст-ть;2)ч/з баланс.ст-ть

Пду-плата за доп.услуги

НДС=(АО+Пкр+Пком+Пду)*ставка НДС

Лиинг.взнос (ежемес.) ЛВм может быть в ден,натур или смеш. Формах.

Д/банков только в форме денег.

ЛВм=ЛП/(Т*12); Т-срок лизанга(лет); ЛВкварт=ЛП/(Т*4).

Виды Л.: Финансовый-Л. С полной окуп-тью(т.е. предмет полностью амортизир-ся в теч. Срока договора;лизингополуч-ль полностью выкупает предмет)

Оперативный-лизинг со сроком меньше срока аморт-ции.(ускор.ам-ция здесь не примен-ся).

Возвратный Л.-разновид-тьфинансового, когда Л-получатель и продавец-одно лицо(две стороны в лизинге а не 3).

По договору операт.Л. предмет Л. Возвращ-ся Л-дателю.

При аренде предмет д.б. возвращён,при Л.-не обяз-но;Кредит-разн.сроки,Л.-долгоср.;разн.виды договорв при К. и при Л.;К.-%+комиссия,Л.-ЛП.

Преимущ-ва для Л-получателя:об-е может нах-ся на балансе Л-получателя;примен-е ускор.аморт-ции с коэф.3(уменьш-е налога на имущ-во,налога на прибыль в связи со сниж-ем остат. Ст-ти предмета Л.,возм-ть выкупить в конце сделки по мин. стоим-ти);возм-ть расшир-я пр-ва без привлеч-я заемн.ср-в;затраты на приобр-е об-я равномерное распред-ся на весь срок д-я договора;защита от морального старения об-я;тех.обслуж-е и ремонт может взять на себя Л-датель;налоговые льготы и ивсетиц.стимулы. Премущ-ва д/Л-дателя:расшир-е круга активн.оп-й;налоговые льготы;деловое сотруд-во.