11 Система внутреннего контроля как основа упр-я рисками, цели ее создания

Внутренний контроль - процесс, осуществляемый банками в целях обеспечения безопасного и ликвидного ведения банковского дела в соответствии с требованиями зак-ва РБ и локальных нормативных правовых актов банка.

Система внутреннего контроля -совокупность организационной структуры, методик и процедур, принятых банком в качестве средств для упорядоченного и эффективного ведения банковской деятельности, уменьшения рисков, минимизации затрат и сохранности активов.

Цель системы контроля:

1. эффективность и результативность финансовой и хозяйственной деятельности банка при совершении банковских операций и других сделок, эффективность управления банковскими рисками, активами и пассивами, включая обеспечение сохранности активов;

2. достоверность, полнота, объективность и своевременность составления и представления финансовой, бухгалтерской, статистической и иной отчетности (для внешних и внутренних пользователей), а также информационная безопасность;

3. соблюдение банком и его работниками требований законодательства РБ, локальных нормативных правовых актов банка;

4. исключение вовлечения банка в финансовые операции, имеющие незаконный характер, в том числе предупреждение и пресечение деяний, связанных с легализацией доходов, полученных незаконным путем, и финансированием террористической деятельности, а также своевременное представление в соответствии с законодательством РБ сведений в государственные органы

Наличие в банке эффективной системы внутреннего контроля является основой формирования надлежащей системы корпоративного управления, обеспечивающей защиту интересов учредителей (участников) банка, кредиторов и прочих заинтересованных лиц. Она обеспечивается путем осуществления непрерывного контроля за соблюдением работниками банка законодательства РБ и локальных нормативных правовых актов банка, регулирующих в том числе вопросы предупреждения конфликтов интересов, обеспечения надлежащего уровня надежности, соответствующей характеру и масштабам проводимых банком операций, и минимизации рисков банковской деятельности.

12 Основные способы ограничения и управления рисками:

1. Лимиты (ограничения на виды и типы рисков, оценка которых может быть выражена числовым образом). Лимиты назначаются на отдельные портфели или группы активов или операции банка, отражаемые как на балансовом, так и внебалансовом учете, в зависимости от концентрации тех или иных видов риска, определяемого риск-подразделением по результатам предварительного и текущего анализа и оценки рисков банка.

2. Хеджирование (снижение или полное устранение риска фин инвестиций путем заключения уравновешивающей сделки (переноса риска изменения цены на участников финансового рынка). Оно предназначено для снижения возможных потерь вложений вследствие рыночного и кредитного риска. Как и в случае страхования, хеджирования требует отвлечения дополнительных ресурсов. Сфера применения: рыночные риски, кредитные риски, риски события.

3 Резервирование или самострахование (создание собственных фондов (резервов) на покрытие ожидаемых и непредвиденных потерь вследствие реализации рисков, с целью поддержания бесперебойного функционирования. Сфера применения: рыночные риски, кредитные риски, операционные риски, отчасти риск балансовой ликвидности.)

4 Страхование (перекладывание за определенную плату полностью или частично собственного риска на специализированную страховую орг-ю. Экономическая природа страхования состоит в предварительном резервировании в страховых орг-ях ресурсов от других (страхуемых) лиц, предназначенных для компенсации ущерба от ожидаемого проявления рисков у этих лиц. Резервные (страховые) фонды являются источником покрытия рисков отдельного субъекта, размер их отчислений меньше размера ожидаемого ущерба и страхового возмещения. Большая часть риска и весь риск передается от страхователя к страховщику. Сфера применения: Комплексное страхование операционных рисков банка (Banker’s Blanket Bond – BBB),Страхование от электронных и компьютерных преступлений, Страхование профессиональной ответственности)

5 Диверсификация (размещение фин средств в более чем один вид активов, цены или доходности которых слабо связаны между собой и/или привлечение средств из различных, слабо зависящих друг от друга источников. Сфера применения: рыночные риски, кредитные риски.)

6 Контроль/управление (текущий контроль, снижающий вероятность наступления неблагоприятного события или чувствительность организации к риску. Сфера применения: все «внутренние» риски, за исключением не поддающихся контролю внешних рисков)

7 Качественные требования (требования на «технологичность» или качество устанавливаются на те объекты риска, оценка уровня которых имеет качественный, а не числовой характер, т.е. рисковый случай по которым зависит от качества применяемой технологии или процедур осуществления процесса деятельности. Поскольку указанные требования больше являются предметом методологии процессов управления и операционных рисков. Сфера применения: операционные риски, кредитные риски, риски ликвидности.)

8 Избежание риска (Отказ от реализации проекта, связанного с приемлемо высоким уровнем риска)