26. Моральный риск.

К постконтрактному оппортунистическому поведению относят моральный, или субъективный, риск (moral hazard) (в том числе в виде отлынивания). Он выражается в сокрытии информации одной из сторон, позволяющей извлечь выгоду в ущерб другой стороне. Например, использование рабочего времени в собственных целях как свободного посредством имитации бурной деятельности является средством сокрытия информации о действительных результатах. Данная форма постконтрактного оппортунистического поведения получила название «отлынивание» (shirking) Другим примером является использование денег, полученных для реализации инвестиционного проекта, для строительства особняка или операций с ценными бумагами. Возможен и такой вариант: после заключения контракта одна из сторон, воспользовавшись благоприятным стечением обстоятельств, преимуществами в информированности, настаивает на изменении условий, которые позволяют перераспределить выигрыш от обмена в свою пользу. В этом случае имеет место другая форма постконтрактного оппортунистического поведения — «вымогательство», или шантаж (hold-up).

26. Асимметрия информации и моральный риск в страховании.

Здесь основой для заключения контракта между продавцом и покупателем является неопределенность. При невозможности деления клиентов на группы по степени риска, страховые компании устанавливают для всех единый размер страхового взноса. В результате клиенты с низкой степенью риска переплачивают за риск. Таким образом, при отсутствии информации о клиентах страхователь осуществляет «ухудшающий отбор». Этой ситуации можно было бы избежать, если бы участники рынка располагали одинаковой информацией о риске. Следствием ухудшающего отбора является неэффективная работа рынка, неэффективное размещение ресурсов, а сам «ухудшающий отбор» является следствием информационной асимметрии. С проблемой «ухудшающего отбора» и информационного неравенства также связан случай так называемого «морального риска». Например, приобретение страховки индивидом может побудить его чаще рисковать. Как результат у страховой компании возрастают расходы, что приводит к увеличению размера страхового взноса для всех, а не только для виновника увеличения расходов, а также к увеличению социальных издержек. Из вышесказанного следует, что рынок страхования в условиях асимметрии информации является неэффективным.

26. Проблема уклонения от налогов.

Государство активно участвует в экономике через формирование налоговой политики. Между тем для производителей налоги являются по существу трансакционными издержками, уклонение от которых является формой поведения «безбилетника».

Государство, региональные и муниципальные власти, собирающие налоги, взамен берут на себя значительную часть трансакционных затрат общества, обеспечивая граждан трансакционными благами. Имеет смысл выделить четыре основные сферы хозяйственной деятельности, в которых государство активно участвует в перераспределении бремени сопутствующих трансакционных издержек.

К ним относятся: контракты,ƒ измерения, ƒзащита действующих отношений собственности, предоставление фоновой информации.

Контракты. Гарантирование исполнения контрактов, заключенных в соответствии с законодательством, предоставление типовой или обязательной (в трудовых отношениях) формы контрактов.

Измерения. Выпуск денег, как универсальной единицы измерения стоимости; обеспечение системы мер и весов, других государственных стандартов качества. Прежде всего, это денежная система. Деньги – основной и колоссальный элемент экономии на издержках измерения. А их может выпускать только государство (если печатать свои деньги начнет каждый, сложится ситуация, практически равная тому, что денег нет). Далее это система мер и весов, системы различных стандартов, также снижающих наши измерительные издержки. В те времена, когда государство не обеспечивало своих граждан институтами снижения издержек измерения, доход менялы составлял до одной трети стоимости трансакции. А он именно этим и занимался - определял соответствие мер и весов, денег различных государств и т.п.

Защита действующих отношений собственности. Гарантирование правильно зарегистрированной собственности с использованием монопольного аппарата насилия и предоставления даровой информации об официально существующих правилах и правах собственности. Без государства защищать свою собственность крайне дорого и затруднительно. А так всем известно, что за вашей официально зарегистрированной собственностью или за контрактом, который вы подписали с ними и зарегистрировали у государственного нотариуса, стоит сила государства, а, точнее, угроза применить насилие по отношению к тому, кто осмелится покуситься на вашу собственность или сорвать контрактные обязательства.

Предоставление фоновой информации (статистической и в некоторых случаях правовой информации). Фоновой информацией за счет нашей налоговой системы мы пользуемся в наименьшей степени. Бесплатно предоставляется государством только правовая информация. Государство ничего не берет с граждан за то, что они знакомятся с законами. Берут только те, кто эти законы для нас размножает. Обеспечение хозяйствующих субъектов всеми перечисленными выше трансакционными благами связано для государства со значительными расходами на:

• собственно государственный аппарат (включая ЦБ и судебно-правовую систему);

• аппарат принуждения (ФСБ, МВД и др.);

• обеспечение информации и стандартов;

• внешнюю политику, национальную оборону.

Поэтому, с точки зрения государства, все эти блага не являются бесплатными. Чтобы иметь возможность их использовать (каждое в отдельности - бесплатно или по символической цене), предприятия и индивиды должны выполнять свои обязанности перед государством: соблюдать законы и платить налоги.

В то же время, с точки зрения предприятия или хозяйствующего индивида, все налоги выступают: а) внешними затратами по отношению к его производственной деятельности; б) условием доступа к бесплатным трансакционным благам, предоставляемым государством. Поэтому хозяйствующий субъект рассматривает налоги исключительно, как трансакционные издержки.

В этой модели мы предполагаем, что предприятия не учитывают положительный эффект сборов налогов для экономики в целом и рассматривают налоги, как издержки. При такой постановке проблемы предприятия сталкиваются с дилеммой уклонения от платежей и опасности штрафов (взяток) со стороны государства.