Основные проблемы бюджетирования

В целом можно привести следующие основные проблемы бюджетирования:

1. игнорирование влияния инфляции, изменения курсов валют в случае долгосрочных проектов;

2. умышленное игнорирование всех затрат по проекту (попытка «забыть» затраты, заложенные в бюджет компании, и тем самым сделать бюджет проекта более привлекательным);

3. невозможность получить обязательства по твердым ценам от поставщиков и подрядчиков;

4. неточность бюджета, вызванная плохо подготовленной ИСР;

5. «выдуманные дополнительные факторы затрат», присущие оценкам, выполненным разными группами внутренней поддержки;

6. оценки, основанные на различных единицах измерения при расчете.

4.9. Базовый план проекта

Формируемый базовый план проекта включает в себя планы управления все­ми девятью областями, описанными ранее. Приведем его типовой состав. Один из примеров приведен в приложении 7.

1. Краткая аннотация проекта и его состояния. (Главным образом это предназначено для руководства, которое не хотело бы изучать снова весь проект. Эта же часть часто хранится в службе управления проектами или проектном офисе.)

2. Основная часть

1. Введение. История идеи проекта. Развитие ситуации до настоящего момента.

2. Содержание и границы проекта. Цели проекта. Дерево целей и подцеkей. Ожидаемые результаты. Дерево продуктов/результатов. Критерии оценки выполнения проекта. Что входит и что не входит в проект? Требования к процедуре приемки-сдачи результата.

3. Ограничения и предположения проекта.

4. Требования и стандарты.

5. Используемая технология создания продукта и реализации проекта.

6. Обобщенная структура ИСР верхнего уровня в виде графического рисунка.

7. Файл какого-нибудь программного продукта по управлению проектами, включающий:

   1. Детальную ИСР и кодификатор работ, назначение ответственных.

   2. Спецификации работ проекта нижнего уровня.

   3. Календарно-сетевой график с контрольными точками, оценками резервов, обозначенных критическим путем.

   4. Список ресурсов с их стоимостными оценками и назначением. Фиксированные затраты.

   5. Плановый бюджет проекта. Распределение затрат по времени. План поступления финансирования.

8. Организационная структура. Перечень заинтересованных лиц и ключевых участников. Описание команды проекта. Графическая схема организации проекта. Требования к обучению. Персонал. Требования к квалификации. Дополнительный набор документов по организационному проектированию или ссылки на уже существующие в компании.

9. План управления коммуникациями (организация офиса, программный продукт, план и форма организации документооборота, отчетность, планы: контроля, взаимодействия, управления изменениями, управления проектной документацией).

10. План управления рисками, включая план реагирования на риски.

11. План управления качеством.

12. План управления поставками.

13. Функциональные планы по направлениям.

14. Ссылки на внешние документы.

15. Дополнительные документы. Устав проекта. Техническая документация. Документация предыдущих стадий.