По росс. З/дат к активным банковским операциям относятся:

1. кредитные, расчетные, кассовые, валютные операции с драг. металлам и драг. камнями.

2. выдача банковских гарантий и поручительств за 3-х лиц, предусматривающих их исполнение в денежной ф.

3. приобретение прав требования от 3-х лиц исполнения обязательств в денежной ф.,

4. доверительное упр-е ДС, ЦБ и др. имуществом

и другие операции

Доходность активов

Определяется по формуле

Е – доход за период;

K – количество дней в году;

А – ср. размер активов в течение периода

Доходность от операций с краткосрочными ЦБ определяется по формуле:

Доходность вложения в ЦБ определяется по формуле:

Е – фин. результат от операций с ЦБ, полученный за период;

T – налог на доход,

P – размер вложений банка,

W – доп. затраты, связанные с проведением операций.

_{- для долгосрочных}

Кредитные операции

Кредитные операции – это операция по выдаче ДС в качестве банк. кредита.

Два вида кредита:

1. Комм. кредит – отсрочка платежа. Инструмент – вексель.

2. Банк. кредит – временная выдача ДС (платности, срочности, возвратности). Только в денежной ф. и право имеет кредитная организация, имеющая лицензия ЦБ РФ.

Все другие выдают займы.

Базовые элементы банк. Системы:

• Субъекты (банк, заемщик)

• Объекты (объекты кредитования, МЗ, кап. затраты и потребность в доп. ресурсах при временном разрыве в платежном обороте.)

• Обеспечение кредита

• Условия кредитования (требования, которые предъявляются к субъектам, объектам и обеспечению кредита)

Кредитный процесс (см. ДКБ). Заявка, переговоры, анализ кредитоспособности, анализ ДП и др. (см. лекции по ДКБ).

Кредитная политика – деятельность, регулирующая отношение между банком и клиентом в определенном периоде и направленная на реализацию их интересов (оформляется в письменном виде, где указывается тактика, стратегия, политика их формирования кредитного портфеля).

Кредитный портфель – совокупность задолженности на определенную дату.

Кредитная политика содержит:

1. Принципы определения категорий кредита.

2. Географические лимиты кредитования.

3. Полномочия сотрудников банка и кредитного комитета по предоставлению кредита.

4. Типы, сроки, методы оценки кредита, принципы кредитования,

5. Объем фин. информации.

6. Процедуры погашения кредита и цели управления кредитным портфелем.

7. Мониторинг кредита и работа с проблемными кредитами.

19