Приложения

Приложение А

Приказу Министерства финансов Российской Федерации от 02.07.2013 № 66н

(в ред. Приказа Минфина РФ от 05.10.2014 № 124н)

Бухгалтерский баланс

на

31.12.

21

17

г.

Коды

Форма по ОКУД

0710001

Дата (число, месяц, год)

Организация

»

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид экономической деятельности

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

частная

по ОКОПФ/ОКФС

65

15

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)

по ОКЕИ

384 (385)

АКТИВ	.31.12.2016	.31.12.2017
І. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
Результаты исследований и разработок
Нематериальные поисковые активы
Материальные поисковые активы
Основные средства	198	350
Доходные вложения в материальные ценности
Финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы
Итого по разделу I	198	350
ІІ.ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	10	1
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность	4995	7990
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)
Денежные средства и денежные эквиваленты	107	45
Прочие оборотные активы
Итого по разделу II	5112	8036
БАЛАНС	5310	8386
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)	10	10
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Переоценка внеоборотных активов
Добавочный капитал (без переоценки)
Резервный капитал
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	3091	4296
Итого по разделу III	3101	4306
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
Отложенные налоговые обязательства
Оценочные обязательства
Прочие обязательства
Итого по разделу IV
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства
Кредиторская задолженность	2209	4080
Доходы будущих периодов
Оценочные обязательства
Прочие обязательства
Итого по разделу V	2209	4080
БАЛАНС	5310	8386

Приложение Б

Отчет о финансовых результатах

2017

Г.

Коды

Форма по ОКУД

0710002

Дата (число, месяц, год)

Организация

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид экономической

по

деятельности

ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

частная

65

15

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)

по ОКЕИ

384 (385)

	2016	2017
Выручка	16043	16203
Себестоимость продаж	-10580	-12608
Валовая прибыль (убыток)	5463	3595
Коммерческие расходы
Управленческие расходы	-2198	-2173
Прибыль (убыток) от продаж	3265	1422
Доходы от участия в других организациях
Проценты к получению
Проценты к уплате
Прочие доходы
Прочие расходы	-52	-72
Прибыль (убыток) до налогообложения	3213	1350
Текущий налог на прибыль
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)
Изменение отложенных налоговых обязательств
Изменение отложенных налоговых активов
Прочее	-122	-145
Чистая прибыль (убыток)	3091	1205

Приложение В

Аудиторское заключение

Г. Владивосток              «05» февраля 2018 года

АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Учредителям Учредителям ООО «Фиалка»

 АУДИРУЕМОЕ ЛИЦО:

Сокращенное наименование:	ООО «Фиалка»
Место нахождения:	Российская Федерация

Свидетельство о государственной регистрации __№ 87 от 12.05.2008 г. выдано Исполнительным комитетом Ленинского районного Совета народных депутатов г. Владивосток.

Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном 12.05.2008 г. года за ОГРН 7293893293929, Серия 78 № 004012376 выдано ИМНС по Ленинскому району 15.

АУДИТОР: ООО «Влад_аудит», ИНН/КПП 528020635/5234101001

Место нахождения:

Является членом Аудиторской палаты России (ОРНЗ 10301002143) и Аудиторской Палаты Владивосток.

Мы провели аудит прилагаемой бухгалтерской отчетности ООО «Фиалка», состоящей из бухгалтерского баланса по состоянию на 31 декабря 2016года, отчета о финансовых результатх, отчета об изменениях капитала и отчета о движении денежных средств за 2017 год, приложения к бухгалтерскому балансу и пояснительной записки.

Ответственность аудируемого лица за бухгалтерскую отчетность

Руководство ООО «Фиалка» несет ответственность за составление и достоверность указанной бухгалтерской отчетности в соответствии с установленными правилами составления бухгалтерской отчетности и за систему внутреннего контроля, необходимую для составления бухгалтерской отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок.

Ответственность аудитора

Наша ответственность заключается в выражении мнения о достоверности бухгалтерской отчетности на основе проведенного нами аудита. Мы проводили аудит в соответствии с федеральными стандартами аудиторской деятельности.

Данные стандарты требуют соблюдения применимых этических норм, а также планирования и проведения аудита таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений.

Аудит включал проведение аудиторских процедур, направленных на получение аудиторских доказательств, подтверждающих числовые показатели в бухгалтерской отчетности и раскрытие в ней информации.

Выбор аудиторских процедур является предметом нашего суждения, которое основывается на оценке риска существенных искажений, допущенных вследствие недобросовестных действий или ошибок. В процессе оценки данного риска нами рассмотрена система внутреннего контроля, обеспечивающая составление и достоверность бухгалтерской отчетности с целью выбора соответствующих аудиторских процедур, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля. Аудит также включал оценку надлежащего характера применяемой учетной политики и обоснованности оценочных показателей, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку представления бухгалтерской отчетности в целом.

Мы полагаем, что полученные в ходе аудита аудиторские доказательства дают достаточные основания для выражения мнения с оговоркой о достоверности бухгалтерской отчетности.

Основание для выражения мнения с оговоркой

Мы полагаем, что конечный финансовый результат от деятельности ООО «Фиалка» за 2017 год

виду следующих обстоятельств:

По результатам аудиторской проверки финансовых результатов ООО «Фиалка» и использования прибыли за 2017 г.:

- занижена выручка от реализации на 82 тыс. руб. по причине неверного переноса данных оборотно-сальдовой ведомости за 4 кв. 2017 г. на 75 тыс. руб. и непризнания кассовой выручки на сумму в 7 тыс. руб. от ООО «Скиф» в доходах;

- завышена себестоимость реализации на 22 тыс. руб., что обусловлено неправильным признанием расходов от ООО «Маркус» по обслуживанию кассовых устройств;

- превышение фактической валовой прибыли составило в отчетности 60 тыс. руб. вследствие искажения статей выручка и себестоимость реализации;

- прочие расходы завышены на 17 тыс. руб. (неверная классификация расходов на ликвидацию группы основных средств);

- конечный финансовый результат организации занижен на 77 тыс. руб.

Таким образом, чистая прибыль организации за 2016 г. в отчетности занижена на 77 тыс. руб., что составляет 6,39% от указанной в ф.2, а сумма использованной, соответственно меньше заявленной на 47 тыс. руб.

Мнение с оговоркой

По нашему мнению, за исключением влияния на бухгалтерскую отчетность обстоятельств, изложенных в части, содержащей основание для выражения мнения с оговоркой, бухгалтерская отчетность отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение ООО «Фиалка» по состоянию на 31 декабря 2017 года, результаты его финансово-хозяйственной деятельности и движение денежных средств за 2017 год в соответствии с установленными в Российской Федерации правилами составления бухгалтерской отчетности.

Генеральный директор А.П. Акис

кв.аттестат аудитора № К 012986 от 23.01.2013 года

член АПР за ОРНЗ 28501014021

Руководитель проверки Н.Ф. Ифанова

кв.аттестат аудитора № 01-000304 от 12.12.2014 года

член АПР за ОРНЗ 21001002323

53