2.3. Анализ состояния и эффективности использования трудовых ресурсов

Основной целью анализа трудовых ресурсов являются анализ и оценка степени их использования, выявление резервов роста производительности труда, увеличения объемов производства и выпуска продукции.

В качестве задач анализа состояния и эффективности использования трудовых ресурсов выступают:

• анализ и оценка состава, структуры и степени обеспеченности организации трудовыми ресурсами;

• анализ и оценка движения трудовых ресурсов, в том числе причин текучести кадров;

• нахождение и оценка степени использования рабочего времени;

• анализ уровня квалификации персонала и изменений в его составе по возрасту, стажу работы и образованию;

• определение влияния использования трудовых ресурсов на изменение объема производства и выпуска продукции;

• выявление резервов роста производительности труда.

Таблица 15 – Анализ изменения численности работников

№	Показатели	План		Факт			Отклонение
		Человек	%	Человек	%	Человек (3-1)		по структуре (4-2)
1	Численность персонала, в т.ч.	241	100	261	100	20		0
1.1	- ОПР	232	96,27	250	95,79	18		-0,48
1.2	-служащие, в т.ч.	9	3,73	11	4,21	2		0,48
1.2.1	- специалисты	8	88,89	10	90,91	2		2,02

Данные анализа позволяют сделать вывод о том, что фактическая структура численности работников изменилась несущественно, однако, необходимо отметить наметившуюся отрицательную для машиностроительного предприятия тенденцию в произошедших изменениях, а именно уменьшение удельного веса ОПР с 96,27% до 95,79% в общей численности персонала к отчетному периоду, несмотря на тот факт, что в абсолютном выражении произошел рост числа рабочих на 18 человек по данной строке. С другой стороны, было зафиксировано увеличение удельного веса служащих с 3,73% до 4,21% или на 0,48%, большую часть которых составляют специалисты – с 88,89% до 90,91% или на 2,02%, что свидетельствует о повышении

квалификационного уровня по указанной категории.

Таблица 16 – Исходные данные для анализа производительности труда

№	Показатели	План	Факт	Отклонение
				Сумма (2-1)	% (2:1)100
А	Б	1	2	3	4
1	Выручка от продажи продукции, тыс.руб.	240 560	262 568,40	22 008,40	109,15
2	Среднесписочная численность работников, чел	241	261	20,00	108,30
3	Среднесписочная численность ОПР, чел	232	250	18,00	107,76
4	Удельный вес ОПР в численности работников,%	96,27	95,79	-0,48	99,50
5	Общее количество дней, отработанных ОПР, чел.-дн.	63 785	68 477	4 692,00	107,36
6	Отработанные ОПР, чел-час	497,52	527,28	29,76	105,98

Окончание таблицы 16

А	Б	1	2	3	4
7	Среднее количество дней, отработанное одним рабочим в год (стр.5/стр.3)	274,94	273,91	-1,03	99,63
8	Средняя продолжительность рабочего дня, час (стр. 6 / стр. 5)*1000	7,80	7,70	-0,10	98,72
9	Среднегодовая выработка работающего, тыс.руб. (стр. 1 / стр. 2)	998,17	1 006,01	7,83	100,78
10	Среднегодовая выработка ОПР, тыс.руб. (стр. 1 / стр. 3)	1 036,90	1 050,27	13,38	101,29
11	Среднечасовая выработка рабочего, руб. (стр. 1 / стр. 6)	483,52	497,97	14,45	102,99

В отчетном периоде произошел рост среднесписочной численности работников на 20 человек, из них 18 – основные производственные рабочие, в результате чего их удельный вес в общем количестве сократился с 96,27% до 95,79%, но остался достаточно высоким и характерным для машиностроительного предприятия. Изменились как среднее количество дней, отработанных одним рабочим (уменьшение на 0,37%), так и продолжительность рабочего дня (сократилась на 1,28%). При этом по причине роста выручки на 22 008,40 тыс. руб., превысившего увеличение среднесписочной численности работников на 0,85%, среднесписочной численности ОПР – на 1,39%, отработанных ОПР – на 3,17%, произошло позитивное изменение среднегодовой выработки работающего на 7,83 тыс. руб., ОПР – на 13,38 тыс. руб., рабочего – на 14,45 тыс. руб.