2. Анализ действующего уровня экономической безопасности ооо «нпо «ростар»
2.1 Краткая характеристика деятельности предприятия и основные технико-экономические показатели
ООО «НПО «РОСТАР» - это динамично развивающееся предприятие в Татарстане, лидер в сфере проектирования и производства автокомпонентов.
ООО «НПО «РОСТАР» является одним из крупнейших предприятий на территории России по выпуску деталей подвески грузовых автомобилей. В настоящее время на предприятии ROSTAR производится около 1100 наименований продукции. Качество и надежность продукции неоднократно подтверждены испытаниями в лабораториях ООО «НПО «РОСТАР» и НТЦ «КАМАЗа». На автокомпоненты, вышедшие под маркой ROSTAR, распространяется гарантия, обеспечивающая гарантийное и послегарантийное техническое обслуживание автомобилей.
ООО «НПО «РОСТАР» является официальным поставщиком комплектующих для ведущих автосборочных и автобусных предприятий России. ООО «НПО «РОСТАР» работает с клиентами из Центрального, Приволжского, Южного, Уральского, Дальневосточного, Северо-Западного и Сибирского РО, стран СНГ и Европы.
ООО «НПО «РОСТАР» – многолетний поставщик деталей для российской команды «КАМАЗ-Мастер», многократного победителя ралли «Дакар». Реактивные штанги, система подкачки воздуха и резинотехнические изделия прошли испытания гонками на качество и надежность. Общество может осуществлять любые виды деятельности, соответствующие уставным целям и не запрещенные законодательством РФ.
ООО «НПО «РОСТАР», как любое юридическое лицо, обладает имущественной обособленностью, которая выражается в наличии у ООО «НПО «РОСТАР» имущества, необходимого для осуществления уставной деятельности. Кроме того, этим имуществом ООО «НПО «РОСТАР» отвечает по своим обязательствам.
Миссия ООО «НПО «РОСТАР» – полное удовлетворение требований потребителей на внутреннем рынке, освоение новых и развитие существующих рынков сбыта, повышение конкурентоспособности продукции, получение устойчивой прибыли для дальнейшего роста экономического состояния фирмы, повышение жизненного уровня работников, удовлетворение требований учредителей, инвесторов.
Основной целью деятельности ООО «НПО «РОСТАР» является получение прибыли.
Задачами действующего предприятия являются:
-
получение дохода владельцем предприятия и учредителями;
-
обеспечение потребителей продукцией предприятия в соответствии с договорами и рыночным спросом;
-
обеспечение персонала предприятия заработной платой, нормальными условиями труда и возможностью профессионального роста;
-
создание рабочих мест для населения, живущего в окрестностях предприятия;
-
охрана окружающей среды: земли, воздушного и водного бассейнов;
-
недопущение сбоев в работе предприятия (срыва поставки, выпуска бракованной продукции, резкого сокращения объемов производства и снижения рентабельности).
ООО «НПО «Ростар» располагает полным замкнутым циклом производственных мощностей, оснащённых высокотехнологичным оборудованием. В цехах внедряется система организации и рационализации рабочего места «5S».
Кузнечно-заготовительное производство осуществляет выпуск поковок шарового пальца и наконечника реактивных штанг, нарезку мерных заготовок из прутка и труб. Располагает двумя линиями клинового проката, прессами для штамповки и обрезки облоя, оборудованием для термообработки поковок, оборудованием для дробеочистки заготовок, резки круга. Высокопроизводительные линии клиновой прокатки позволяют получать поковки тел вращения диаметром 40…90 мм, длиной до 400 мм. Данное производство обладает оборудованием для ковки заготовок весом до 17 кг.
Прессово-каркасный цех осуществляет производство деталей из листового металла: чашки для РМШ, крышки для реактивных штанг, противооткатные упоры, детали для пневморессор. Цех располагает гильотинными ножницами (используются для раскроя листов металла), кривошипными прессами, гидравлическими прессами, листогибочной машиной и сварочными полуавтоматами KEMPI для сборки-сварки.
Цех механообработки и цех рулевого наконечника располагает большой гаммой оборудования: от специальных агрегатных и простых универсальных станков до современных роботизированных автоматических линий. Это позволяет на мощностях подразделения выпускать изделия по конфигурации и весу от 100 граммов до 100 кг. Обработка деталей идёт по замкнутому циклу.
Производство резинотехнических изделий – одно из главных направлений деятельности компании ROSTAR. Сегодня номенклатура производства РТИ насчитывает свыше 200 наименований. Освоена большая гамма деталей виброгашения: подушки, буфера, амортизирующие втулки без арматуры и сайлентблоки, предназначенные для автомобилей отечественного и европейского производства. Мощность трёх литьевых машин французской фирмы REP рассчитана на выпуск 300 000 РМШ в месяц.
На сборочной линии ежемесячно производится сборка 40-45 тыс. реактивных штанг, а так же сборка рычага балки задней подвески и рессоры пневматической. Выпускаемая продукция проходит двухступенчатый контроль качества и лазерную маркировку.
На линии окраски производится окрашивание деталей шасси полимерно-порошковой краской. Детали на линии проходят полный цикл: от очистки изделий до полимерно-порошкового покрытия. По запросу потребителя возможно грунтование изделий жидкими лакокрасочными материалами перед порошковой окраской.
В состав оборудования входит девятизонный агрегат химической подготовки поверхности (предназначен для обезжиривания и фосфатирования изделий с последующей пассивацией) и пять камер: сушки от влаги, нанесения грунта, выдержки и сушки грунта, порошкового окрашивания, полимеризации. Транспортирование изделий производится автоматически – при помощи грузонесущего конвейера непрерывного действия. Внедрение линии окраски позволяет окрашивать изделия в соответствии с требованиями мировых производителей автокомпонентов. Её проектирование производилось с учётом требований фирмы Volvo.
В настоящее время организационная структура ООО «НПО «РОСТАР» выглядит следующим образом (рисунок 2.1).
Генеральный директор
Заместитель
Директора по производству
Главный бухгалтер
Заместитель Директора по кадрам
Заместитель по экономике
Производственный отдел
Бухгалтерия
Производственные участки
Конструкторское бюро
Отдел персонала
Участок механизации
Экономический отдел
Рисунок 2.1 - Организационная структура управления ООО «НПО «РОСТАР»
Такая структура управления представляет организацию как совокупность взаимосвязанным элементов. Каждый элемент имеет свои цели и задачи. Директор управляет своими прямыми подчинёнными, имея при этом представление о действиях нижестоящих подчиненных.
Рассмотренная структура управления является линейно-функциональной структурой. Данное структурно-функциональное устройство организации позволяет оперативно реагировать на изменения внешней среды, так как недостатки в работе одного подразделения могут быть заполнены деятельностью других подразделений.
На предприятии не наблюдается дублирования функций. В ООО «НПО «РОСТАР» предусмотрены выполнение всех функций определенными подразделениями. Фактов выполнения одной и той же функции не закрепленных ни за какой структурной единицей не наблюдается.
Данное структурно-функциональное устройство является наиболее экономичным, так как в организации отсутствуют структурные единицы, которые оставались бы без работы.
Число уровней управления является оптимальным. Наблюдаются недостатки в системе распределения полномочий. Начальники отделов не могут принять решения без согласования с генеральным директором.
Важнейшим составляющим элементом бухгалтерской прибыли является прибыль от реализации продукции (прибыль от продаж). Поэтому в первую очередь анализируют общее изменение прибыли от продаж (табл.2.1).
Таблица 2.1 – Основные технико-экономические показатели ООО «НПО «РОСТАР» в 2014-2016 гг.
|
Показатели |
Сумма, тыс. руб. |
Изменение 2015 г. к 2014 г. |
Изменение 2016 г. к 2015 г. |
|||||
|
2014г. |
2015г. |
2016г. |
Абс., т.руб |
Отн., % |
Абс., т.руб |
Отн., % |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
Выручка (нетто) от продажи товаров |
95 124 |
98 283 |
111 162 |
3 159 |
103,3 |
12 879 |
113,1 |
|
|
Себестоимость проданных товаров |
63 472 |
67 755 |
73 458 |
4 283 |
106,7 |
5 703 |
108,4 |
|
|
Прибыль (убыток) от продаж |
19 499 |
17 718 |
21 464 |
-1 781 |
90,9 |
3 746 |
121,1 |
|
|
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб. |
111256 |
119271 |
126097,5 |
8015 |
107,2 |
6826,5 |
105,7 |
|
|
фондоотдача, руб./руб. |
0,855 |
0,824 |
0,881 |
-0,031 |
96,4 |
0,057 |
106,9 |
|
|
Фондоемкость, руб./руб. |
1,170 |
1,214 |
1,135 |
0,044 |
103,8 |
-0,078 |
93,5 |
|
|
Фондовооруженность тыс.руб./чел. |
1545,22 |
1611,77 |
1432,93 |
66,548 |
104,3 |
-178,84 |
88,9 |
|
Продолжение таблицы 2.1
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Амортизация, тыс.руб. |
12105,38 |
2025,87 |
2229,92 |
-10079,5 |
16,74 |
204,05 |
110,07 |
|
Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб. |
105928,73 |
113504,5 |
117908,5 |
7575,77 |
107,15 |
4404 |
103,88 |
|
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств, в оборотах |
0,898 |
0,866 |
0,943 |
-0,032 |
96,44 |
0,077 |
108,89 |
|
Производительность труда, тыс.руб./чел. |
1321,17 |
1328,15 |
1263,20 |
6,98 |
100,53 |
-64,94 |
95,11 |
|
Фонд оплаты труда (годовой), тыс. руб. |
23587,2 |
24242,4 |
29240,64 |
655,20 |
102,78 |
4998,24 |
120,62 |
|
Экономическая рентабельность, % |
13,3 |
12,3 |
14,7 |
-1 |
92,48 |
2,4 |
119,51 |
Как следует из ее данных, рост прибыли от реализации в 2016 году на 3 746 тыс.руб. или 21,1% вызван увеличением выручки от продажи товаров на 12 879 тыс.руб. или 13,1%. Однако увеличились все виды расходов, в особенности управленческие расходы на 46%. Следовательно, дальнейшее сокращение затрат на производство и реализацию продукции является основным резервом роста прибыли от продаж.
Условная сумма резерва равна 9 132 тыс.руб. (5 702 + 599 + 2 830). В целом, прибыль от продаж выросла за 2014-2016 гг. на 1 965 тыс. руб. (или на 10,1%) и составила 21 464 тыс. руб., что говорит о выходе ООО «НПО «РОСТАР» из кризисного состояния.
В целом, прибыль от продаж выросла за 2014-2016 гг. на 1 965 тыс. руб. (или на 10,1%) и составила 21 464 тыс. руб. что говорит о улучшении финансового состояния ООО «НПО «РОСТАР».
Динамика товарной продукции отражена в табл.2.2.
Из таблицы видно, что за три года объем производства увеличился на 17%, а объем реализации на 18%. В 2016 году заметен рост и производства, и реализации продукции по отношению к 2015 г. на 13 % и 7% соответственно. Среднегодовой темп роста выпуска и реализации продукции можно рассчитать по среднегеометрической взвешенной.
Таблица 2.2 – Динамика товарной продукции
|
Год |
Производство товарной продукции в сопоставимых ценах, тыс.руб. |
Темпы роста,% |
Реализация товарной продукции в сопоставимых ценах, тыс.руб. |
Темпы роста, % |
||
|
Базисные |
цепные |
базисные |
цепные |
|||
|
2014 |
95 124 |
100 |
100 |
93 120 |
100 |
100 |
|
2015 |
98 283 |
103% |
103% |
103 200 |
111% |
111% |
|
2016 |
111 162 |
117% |
113% |
110 245 |
118% |
107% |
Темп роста выпуска продукции:
=1,098=109,8%
пртп=109,8-100=9,8%
Темп роста реализованной продукции
=1,144=
114,4%
ррп=114,4-100=14,4%.