дкб

Глав 1. Необходимость и  происхождение  денег, их сущность и свойства 1.1 Предпосылки и значение появления денег[1] Деньги — особый товар, всеобщий эквивалент (равностоимость) или всеобщая эквивалентная форма стоимости всех других товаров. Специфическое свойство денежного товара — выражать стоимость любого другого товара, служить всеобщим орудием обмена.[2] Есть два подхода к объяснению того, как возникли деньги (рис. 1). Сторонники рационалистического подхода считают деньги результатом соглашения между людьми, в то время как сторонники эволюционно-исторической концепции рассматривают появление денег как длительный стихийный процесс. Оба эти подхода по своему справедливы: если на начальных этапах истории денег преобладали стихийные процессы, то затем денежное обращение стало подвергаться сознательному «социальному конструированию».[3] Рис. 1

Деньги — экономическая категория, в которой проявляются и при участии которой строятся общественные отношения: деньги выступают в качестве самостоятельной формы меновой стоимости, средства обращения, платежа и накопления.  В современных условиях в повседневной жизни людей, в деятельности предприятий, государственных и других органов, в различных сферах экономической деятельности деньги используются: 

-  при определении цен и реализации товаров и услуг;  -  при определении себестоимости продукции и величины прибыли;  -  оплате труда;  -  при составлении и исполнении бюджетов;  -  при осуществлении кредитных и расчетных операций;   -  при осуществлении операций с ценными бумагами;  -  при сбережении и накоплении в качестве средства;  -  оценке объема ресурсов, участвующих в процессе производства (основные и оборотные фонды) и т.п.  Деньги возникают при определенных условиях осуществления производства и экономических отношений в обществе и способствуют дальнейшему их развитию. Под влиянием меняющихся условий развития экономических отношений изменяются и особенности функционирования денег.  К непосредственным предпосылкам появления денег относятся:  -  переход от натурального хозяйства к производству товаров и обмену товарами;  -  имущественное обособление производителей товаров-собственников изготовляемой продукции.  В первоначальный период существования человеческого общества господствовало натуральное хозяйство, в котором производилась продукция, предназначенная для собственного потребления. Постепенно, в интересах увеличения производства, а в определенной мере под влиянием природных условий (например, таких как, условия для развития животноводства, земледелия, рыбной ловли и т.д.) происходила специализация людей на изготовлении определенных видов продукции. При этом возросшее количество продукции оказалось возможным использовать не только для удовлетворения потребностей производителя, но и для обмена на другую продукцию, необходимую данному производителю. Такова важнейшая предпосылка возникновения обмена продукции.  Развитие обмена, постепенное возрастание его интенсивности вызывало использование сначала отдельных видов товаров (скота, меха), а затем драгоценных металлов (главным образом золота) в качестве всеобщего эквивалента. Выделению золота как всеобщего эквивалента и, в конечном счете, в качестве денег способствовала его однородность, делимость и сохранность от порчи.  Переход от натурального хозяйства к товарному, а также требование соблюдения эквивалентности обмена обусловили необходимость появления денег, без участия которых невозможен массовый обмен товаров, складывающийся на основе производственной специализации и имущественной обособленности товаропроизводителей.  Важное значение имело то, что благодаря применению денег появилась возможность разделить единовременный процесс взаимного обмена товарами (Т-Т) на два разновременно осуществляемых процесса: первый состоит в продаже своего товара (Т-Д), второй — в приобретении нужного товара в другое время и в другом месте (Д-Т).  При этом применение денег уже не сводится к участию в качестве посредника в процессах обмена товаров. Напротив, функционирование денег приобретает черты самостоятельного процесса: товаропроизводители могут хранить деньги, полученные от реализации своего товара, до момента приобретения нужного товара. Отсюда возникли денежные накопления, которые могли быть использованы как для приобретения товаров, так и для предоставления денег взаймы и погашения долгов.  В результате таких процессов движение денег приобрело самостоятельное значение, отделилось от движения товаров.  Еще большую самостоятельность функционирование денег получило в связи с замещением полноценных денег, обладающих собственной стоимостью, денежными знаками, а также при последующей отмене фиксированного золотого содержания денежной единицы. При этом в обороте стали функционировать деньги, не обладающие собственной стоимостью, что позволило эмитировать денежные знаки в соответствии с потребностью оборота, независимо от наличия золотого обеспечения.  Самостоятельность функционирования денег значительно расширилась при появлении безналичных расчетов, в том числе и расчетов на базе применения электронной техники.              

1.2 Сущность денег [4] Рассмотренные процессы свидетельствуют о том, что деньги служат необходимым активным элементом и составной частью экономической деятельности общества, отношений между различными участниками и звеньями воспроизводственного процесса. Сущность денег характеризуется их участием:  -  в осуществлении различных видов общественных отношений. Сущность денег не может быть неизменной, т.е. она должна отражать развитие экономических отношений в обществе и изменения самих денег;  -  в распределении валового национального продукта (ВНП), в приобретении недвижимости, земли. Здесь проявление сущности неодинаково, так как различные возможности денег обусловлены разными социально-экономическими причинами определения цен, выражающих стоимость товаров. Изготовление товаров (оказание услуг) осуществляется людьми с помощью орудий труда, с использованием предметов труда. Произведенные товары обладают стоимостью, которая определяется совокупным объемом перенесенной стоимости орудий и предметов труда и вновь созданной живым трудом стоимости.  Деньги являются всеобщим товарным эквивалентом. Кроме того, сущность денег характеризуется тем, что они: -  служат средством всеобщей обмениваемости на товары, недвижимость, произведения искусства, драгоценности и др. Эта особенность денег становится заметной при сравнении с непосредственным обменом товаров (бартером). Дело в том, что отдельные товары также способны обмениваться на другие на условиях бартера. Однако подобные возможности обмена ограничены рамками взаимной потребности и соблюдением требования эквивалентности таких операций. Только деньгам присуще свойство всеобщей непосредственной обмениваемости на товары и другие ценности; -  улучшают условия сохранения стоимости. При сохранении стоимости в деньгах, а не в товарах, уменьшаются издержки хранения, и предотвращается порча. Поэтому предпочтительнее сохранять стоимость в деньгах.  При характеристике денег нередко обращается внимание на их товарное происхождение и, соответственно, товарную природу. Товарное происхождение денег вряд ли может вызвать сомнение. Однако постепенно, в том числе в связи с переходом от применения полноценных денег к использованию денежных знаков, не обладающих собственной стоимостью, а также в связи с развитием безналичных расчетов, деньги утрачивали такую присущую товарам особенность, как наличие у них стоимости и потребительской стоимости.  В современных условиях денежные знаки и деньги безналичного оборота не обладают собственной стоимостью, но сохраняется возможность применения их в качестве меновой стоимости. Это свидетельствует о том, что деньги все больше отличаются от товара и превратились в самостоятельную экономическую категорию с сохранением некоторых свойств, придающих им сходство с товаром. 

Глава 2. Функции денег. Изменения в функциях денег в связи с демонетизацией золота 2.1 Функции денег [5] Деньги как экономическая категория выполняют определенные функции в экономике и играют весьма значительную роль в хозяйственной жизни. Основными функциями денег являются: 1) функция меры стоимости, заключающаяся в возможности использования денег в качестве всеобщего эквивалента; 2) функция средства обращения, позволяющая избежать неудобств бартерного обмена; 3) функция средства платежа, используемая при продаже в кредит; 4) функция средства накопления и сбережения, основанная на способности денег к всеобщему обмену; 5) функция мировых денег, возникающая в связи с необходимостью обмена между государствами. Все пять функций денег позволяют проявиться деньгам как всеобщему эквиваленту и находятся в тесной взаимосвязи, поскольку при выполнении одной функции происходит возможность осуществления и последующих функций. Деньги являются экономической категорией, в которой проявляются и с помощью которой строятся отношения между людьми, возникающие в процессе товарообмена. С их помощью достигается экономия издержек выбора ассортимента и количества покупаемых благ, времени и места совершения сделки, а также контрагентов по сделке.

2.1.1.Функция меры стоимости. Масштаб цен [6] Сущность данной функции состоит в использовании денежной единицы в качестве масштаба для соизмерения относительных стоимостей разнородных благ и ресурсов. Общество, создавая различные виды и нормы измерения всех окружающих явлений, пришло к необходимости измерения относительной стоимости товаров. Таким образом, цена является некой единицей измерения и методом сравнения.  Основой данной функции выступает общественно необходимый труд, затраченный на производство товаров и услуг и их реализацию, который создает условия для их уравнивания. Стоимость товара, выраженная в деньгах, называется ценой. Существование данной возможности позволяет участникам торговой сделки легко сравнивать относительную ценность различных товаров и, соответственно, экономить на составлении обменных пропорций.  В основе формирования цен лежит закон стоимости. Цена товара формируется на рынке, и при равенстве спроса и предложения на товары она зависит от стоимости товара и стоимости денег.  В случае же несоответствия существующего спроса предложению цена товара отклоняется от его стоимости в зависимости от недостатка или избытка данных товаров на рынке. Для полноценного сравнения цен необходимо иметь возможность свести их к одному значению или масштабу.  Другими словами, при осуществлении торговых операций часто возникает необходимость выражения различных цен в одинаковых денежных единицах. Масштабом цен называется определенное количество денежной единицы, признанное за эталон, в соотношении с которой определяются все остальные цены и денежные единицы. При существовании металлического обращения масштабом цен являлось весовое количество денежного металла, принятое в данной стране за денежную единицу и служащее для измерения цен всех других товаров.  При золотом обращении масштаб цен предполагал приравнивание к определенному количеству золота. В дальнейшем с уменьшением роли золота и снижением содержания золота в денежных единицах произошли определенные изменения в денежных системах стран, которые вылились впоследствии в возникновение ямайской валютной системы.  Ямайская валютная система, введенная в 1976 г., отменила официальную цену золота и золотое содержание денежных единиц стран-участниц международного валютного фонда. Таким образом, в настоящее время масштаб цен является независимым от количества золота, и денежные единицы являются независимыми от золотых резервов.  Официальный масштаб цен устанавливается стихийно в процессе рыночного обмена путем соизмерения стоимости товаров посредством цены, которая формируется на рынке. Таким образом, функция денег как меры стоимости в настоящее время проявляется в соизмерении стоимости всех товаров и услуг посредством применения определенного масштаба цен.  Данный масштаб цен устанавливается рынком в соответствии с потраченным на производство, реализацию данного товара общественно необходимым трудом и соответствия количества данного товара требуемому рынку.

2.1.2 Деньги в функции средства обращения [7] В процессе товарооборота необходимо существование некоего эквивалента товаров и услуг, который бы принимался всеми субъектами, участвующими в процессе товарооборота. При отсутствии подобного инструмента возникает бартерный обмен, характеризующийся высокими трансакционными издержками большими затратами времени на поиски необходимого партнера. Кроме того, бартер приводит к ограничению набора производимых в экономике товаров. Данное ограничение естественным образом связано с невозможностью найти контрагента, который желал бы приобрести новый вид продукции, поскольку при бартерном обмене существуют нормы потребления, которых придерживается основная группа покупателей, и выйти за ее пределы достаточно сложно. Наиболее удобным способом избегания бартера является применение денег как средства обращения. В данном случае денежные средства принимаются всеми участниками рынка, что позволяет более свободно манипулировать в выборе партнеров по сделке. Особенностью денег как средства обращения является их реальное присутствие в обращении и мимолетность участия в самом процессе обмена. В связи с этим данную функцию могут выполнять и неполноценные деньги — бумажные и кредитные. 

2.1.3 Функция денег как средства платежа [8] Возникла с развитием капиталистических отношений. Данная функция предполагает, что деньги являются средством приобретения товаров и услуг, которые являются различными по условиям производства и их реализации. Кроме того, именно благодаря данной функции возможно осуществление выплат заработной платы рабочим и служащим. Особенностью функционирования денег как средства платежа является современная тенденция к вытеснению из средств платежа наличной денежной массы. Наличные денежные средства заменяются электронными или виртуальными деньгами, которые позволяют производить расчеты за товары и услуги с помощью доступа к банковскому счету клиента без непосредственной передачи наличных денежных средств.  Электронные денежные средства представляют собой записи на счетах, представленных в виде электронных носителей (персональные и специальные банковские компьютеры), доступ к которым осуществляется посредством применения технических средств. Как правило, в данных целях используются кредитные пластиковые карточки, посредством которых осуществляется доступ к банковской системе.  Основная роль электронных денежных средств состоит в сокращении издержек обращения, сокращении наличных платежей, повышении стимула в реализации товаров и устранении кризисных явлений в экономике. К виртуальным денежным средствам относят денежную систему, которая формируется и используется посредством глобальной сети Интернет. Данные денежные средства осуществляют несколько другие функции, поскольку не участвуют в общем процессе денежного кругооборота, но также выполняют функцию средства платежа, позволяя приобрести товары и услуги в сети Интернет и сокращая тем самым издержки по переводу денег через реальные банки на счет той или иной компании.  2.1.4 Функция денег как средства накопления [9] Поскольку деньги являются средством получения любого товара или услуги, соответственно они олицетворяют собой всеобщее богатство. Любое богатство имеет тенденцию к накапливанию людьми. Деньги стали накапливаться, поскольку обладают способностью быть обмененными на любой другой товар или услугу. В процессе осуществления товарооборотной сделки экономический субъект получает плату за свою продукцию и формирует тем самым запас чистой ценности. Данный запас может быть двух видов: 1) краткосрочным — в случае незамедлительного обмена полученных средств на другие товары или услуги; 2) долгосрочным — если приобретение товаров откладывается и средства сберегаются на определенный промежуток времени. Деньги являются наиболее удобной формой хранения стоимости в силу их абсолютной ликвидности. Данное преимущество способно утрачиваться в период инфляции, и здесь возникает необходимость учета степени обесценения денежных средств, лежащих в накоплении.  Кроме того, элементарный процесс накопления не позволяет получать дополнительный доход, как при использовании акций и других ценных бумаг. Но в данном случае дополнительная выгода заключается в возможности быстрого использования накопленной в денежном выражении массы, без дополнительных издержек на получение самих денежных средств в ходе реализации ценных бумаг. По мере развития хозяйственной жизни возрастало значение денег как средства накопления, поскольку без накопления не было возможности осуществлять полноценный процесс воспроизводства. Следует учитывать, что общество также предпочитало производить накопления в форме денег.  Во времена металлического денежного обращения центральные эмиссионные банки держали определенную сумму золота в качестве необходимого резерва. В данном случае золото использовалось как запас для размена банкнот и международных платежей, а также резервный запас на случай чрезвычайных ситуаций.  В настоящее время золото не играет такой роли и выведено из сферы денежного обращения. Поскольку золото не требуется для обмена на бумажные или кредитные денежные средства, то и данный вид государственного запаса больше не существует. В настоящее время государственные запасы золота представляют собой чрезвычайные запасы благородных металлов центральных банков.  Тем не менее, функция, которую выполняло золото в качестве средства осуществления расчетов между странами, продолжает выполняться современными денежными средствами как функция мировых денег. Данная функция способна выполняться не любыми валютами, а только строгим перечнем валют.  Как правило, данную функцию выполняют международные платежные средства, в которых осуществляются расчеты между государствами и выдаются кредиты международным валютным фондом.  Данные, часто условные и всегда безналичные денежные средства, выступают в качестве всеобщего платежного средства, всеобщего покупательного средства и всеобщей материализации общественного богатства.

2.1.5 Деньги в сфере международного экономического оборота [10] Эта функция денег получила полное развитие с созданием мирового рынка. Мировые деньги имеют троякое назначение и служат:

- всеобщим платежным средством — при расчетах по международным балансам, главным образом по платежному; - всеобщим покупательным средством — используются при покупке товаров за границей и оплате их наличными; - материализацией общественного богатства — являются средством перенесения национального богатства из одной страны в другую при взимании контрибуций, репараций или предоставлении займов.

2.1.6 Функция мировых денег [11] Реализуется в процессе осуществления внешнеторговых связей. Мировые деньги — это всеобщее платежное и покупательное средство. Страны взаимодействуют друг с другом, обмениваются товарами, предоставляют определенные услуги своим партнерам и делают займы. В процессе внешнеэкономической деятельности страны сталкиваются с необходимостью соотносить различные деньги (свои национальные денежные единицы — национальные валюты) между собой для определения обменных пропорций.  Для большего удобства стали создаваться даже единые для нескольких стран деньги, либо определенные денежные единицы, к которым в той или иной пропорции приравниваются денежные единицы других стран. К таким деньгам можно отнести евро или СДР (специальные права заимствования). В целом, функция мировых денег выполняется тогда, когда они призваны обслуживать международные расчетные и кредитные отношения.  Традиционно средством международных расчетов выступало золото, поскольку именно оно было всеобщим эквивалентом. В настоящий момент именно СДР стало основным средством международных расчетов, поскольку золото больше не выполняет функцию средства обращения. Все функции, рассмотренные выше, находятся в тесном взаимодействии и выражают сущность денег.                

2.2 Изменения в функциях денег в связи с демонетизацией золота [12]  В ХХ в. Золотой стандарт перестал существовать. Это привело к коренному изменению сущности, назначения и вида денег. Крах золотого стандарта произошел в два этапа.  Первый удар по золотомонетному и золотодевизному обращению нанес разрушительный мировой экономический кризис 1929-1933 гг. Достаточно сказать, что стоимость ценных бумаг в западных странах упала в 3-4 раза. При колоссальном обесценении бумажных денег их было невозможно разменивать на золото. В итоге в 1931-1936 гг. Внутри всех стран обмен бумажных денег был прекращен. Между тем золото в какой-то мере выполняло функцию мировых денег еще примерно четыре десятилетия.  Однако США оказались не в силах поддерживать обмен долларов на золото. В 1971 г. Цены на товары превысили довоенный уровень более чем в три раза. Между тем золотое содержание доллара искусственно сохранялось на уровне 1934 года. К тому же много золота вместе с долларами утекло в Западную Европу (евродоллары) и на Ближний восток (нефтедоллары). В итоге в США оказалось очень мало золота для поддержания золотого содержания доллара. И вот в декабре 1971 г. был полностью отменен золотой стандарт.  На смену золотому монометаллизму пришла искусственная денежная система. Это связано с тем, что деньги утратили свое прежнее экономическое содержание. Бумажные деньги перестали размениваться на золото и другие драгоценные металлы. В отличие же от золота бумажные деньги, которые раньше служили знаками, замещавшими подлинные деньги в обращении, по сути дела не имеют внутренней стоимости. Этот номинальный (существующий только по названию, на бумаге) знак стоимости никак не соответствует затратам на его изготовление.  Отмена золотого стандарта привела к тому, что отпали две функции, которые не могут осуществляться без золота в качестве денег:  а) средство образования сокровищ; б) мировые деньги.  В современных условиях в определенной мере выполняются три функции денег:  а) мера стоимости; б) средство обращения;  в) средство платежа.  Совершенно по-иному определяется стоимость денег. Под стоимостью денег подразумевается то количество товаров и услуг, которое можно обменять на денежную единицу (рубль, доллар и др.).

Глава 3. Роль денег в рыночной экономике [13] В зависимости от выполняемых деньгами функций, можно определить и роль денег в экономике. Из всего вышесказанного можно сделать вывод, что деньги выполняют в жизни общества и экономике одну из важнейших и первостепенных ролей. Роль денег проявляется:

I. В экономии на транзакционных издержках. Транзакционные издержки — это издержки, связанные с расходами, необходимыми для заключения и осуществления сделки.  В данном случае таковыми являются издержки, которые несут субъекты в процессе приобретения товаров. Покупатель несет определенные расходы, которые связаны с поиском продавца, покупкой товара и его доставкой до места потребления. При отсутствии денег транзакционные издержки многократно возрастают. Это связано с тем, что поиски продавца могут быть весьма длительными, поскольку при бартерной системе необходимо найти человека, желающего не просто продать нужную вам вещь, но и приобрести в обмен именно тот товар, который предлагаете вы.  При использовании денег транзакционные издержки снижаются до минимума: нужно потратиться только на поиск продавца необходимого товара и доставку этого товара до места потребления;

II. В экономии издержек на измерении ценности благ и определении пропорций обмена одних товаров на другие. Деньги позволяют быстро ориентироваться и не затрачивать практически никаких средств для установления стоимости товара и его соотношения с другими товарами.  С помощью выражения ценности (стоимости) товара через денежные единицы — его цену — легко определяется, сколько других товаров может быть приобретено на те же средства и насколько один товар дороже другого.  При отсутствии денег на определение подобных пропорций (соотношений цен на разные товары) уходило бы значительно больше времени и средств, поскольку приходилось бы сравнивать предлагаемый к обмену товар с огромным количеством товаров, на которые он может быть обменен, и измерять предлагаемый товар каждый раз в процессе обмена; III. В выполнении роли связующего звена между независимыми товаропроизводителями. Так, производители продукции могут посредством денег обмениваться продуктами своего производства.  Поставщики сырья и материалов получают деньги в обмен на свои товары и таким образом выстраивают партнерские отношения с другими субъектами экономики. Деньги позволяют экономическим партнерам находиться на любом расстоянии друг от друга и более быстро совершать все торговые операции; IV. В производстве, формировании, распределении и перераспределении, а также использовании национального дохода через государственный бюджет. Посредством использования денег осуществляется сбор налогов в казну государства, то есть формируется государственный бюджет, через который, в свою очередь, осуществляется перераспределение средств между различными субъектами хозяйственной жизни страны. В отсутствие денег невозможно было бы выполнение многих функций государства и значительно затруднялось бы перераспределение произведенного дохода; V. В повышении заинтересованности людей в развитии и росте эффективности производства, экономии использования ресурсов. Деньги — огромный стимул к труду и увеличению прибылей предприятий.  Например, сопоставляя рост доходов компании с ростом собственной заработной платы, работник легко выявляет связь между ними, что стимулирует трудовые усилия персонала предприятия.  Деньги — это самое наглядное отображение экономических процессов. Через количество денег проще всего показать, сколько расходуется ресурсов и сколько остается, следовательно, легче соотнести неизбежные потери с теми, которые можно было бы уменьшить. Данная ситуация приводит к осознанию необходимости экономии ресурсов и наглядности их расходования; VI. В установлении цены — одной из самых важных ролей денег для экономики. Цена как экономическая категория включает в себя понятия себестоимости, издержек и прибыли. Знание точной цены на товар необходимо для осуществления любых экономических отношений между субъектами. Проведение сделок купли-продажи невозможно без знания цен товаров, соответственно, невозможен и сам процесс воспроизводства и реализации товаров.  Так, деньги позволяют не только регулировать рынок товаров и рабочей силы как вида товара, но и четко определять отношения собственности, вступать в кредитные и иные виды экономических отношений. VII. Распределении ВВП, что достигается с помощью налоговой системы, которая, в свою очередь, существует благодаря денежной форме общественных отношений.  Так, во времена натурального хозяйства распространение денег было весьма ограниченным, вследствие чего все сборы были также в натуральной форме. Результатом такой системы стала невозможность долговременного хранения собранных средств, естественная ограниченность предоставления государственных благ и соответственно слабое распределение ВВП страны.  Использование денег для сбора налогов позволяет формировать фонды, из которых в дальнейшем происходит вторичное распределение средств.  Поскольку деньги обладают абсолютной ликвидностью, то есть способностью быстро обмениваться на любые другие товары, выделенные средства могут быть использованы более рационально и на самые различные цели.