банк.операции

Міністерство освіти і науки України

ДНІПРОПЕТРОВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ ІМЕНІ ОЛЕСЯ ГОНЧАРА

Економічний факультет

Кафедра банківської справи

Лабораторна робота №1

з дисципліни «Банківські операції»

тема: «Організаційні основи діяльності комерційного банку»

Виконала:

Студентка групи ЕФ-12-1

Коляда Д.В.

Дніпропетровськ, 2014

Завдання 1

На основі даних НБУ (файли «Банківська система 2013» та «Банківська система 2012») за два попередні роки дослідити зміни структури активів та пасивів банків України, структури їх доходів і витрат. Проаналізувати діяльність банків України в цілому та однієї з 4 груп за розміром банківських активів згідно з обраним варіантом за два роки і зробити висновок.

Розрахувати:

а) питому вагу кожної статті активів та пасивів (зобов’язань та власного капіталу) банківської системи в сукупному показнику активів та пасивів та їх відхилення за період.

Таблиця 1

Стаття активів банківської системи	Значення станом на (тис.грн.)		Питома вага (%)			Відхилення абсолютного значення (тис. грн.)		Відхилення в структурі (%)
	01.01.2014	01.01.2013	01.01.2014	01.01.2013
Грошові кошти та їх еквіваленти	149535455	164758536	11,71	14,62	-15223081		-2,91
Кошти обов’язкових резервів банку в НБУ	12534516	7507727	0,98	0,67	5026789		0,32
Торгові цінні папери	9828977	17462597	0,77	1,55	-7633620		-0,78
Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток	3316087	1964591	0,26	0,17	1351496		0,09
Кошти в інших банках, усього	33405926	26681857	2,61	2,37	6724069		0,25
Кредити та заборгованість клієнтів, усього	799227946	694381045	62,56	61,60	104846901		0,96
Цінні папери в портфелі банку на продаж	120983186	72897748	9,47	6,47	48085438		3,00
Цінні папери в портфелі банку до погашення	4054530	3611952	0,32	0,32	442578		0,00
Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії	2765400	2320346	0,22	0,21	445054		0,01
Інвестиційна нерухомість	17486433	13982006	1,37	1,24	3504427		0,13
Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток	1975589	906188	0,15	0,08	1069401		0,07
Відстрочений податковий актив	4956659	5550336	0,39	0,49	-593677		-0,10
Основні засоби та нематеріальні активи	40076467	39798343	3,14	3,53	278124		-0,39
Інші фінансові активи	62256746	64931428	4,87	5,76	-2674682		-0,89
Інші активи	5104050	4152106	0,40	0,37	951944		0,03
Необоротні активи, утримувані для продажу, та активи групи вибуття	7000683	6272574	0,55	0,56	728109		-0,01
Усього активів	1277508651	1127179379	100,00	100,00	150329272		-

Розглянувши Таблицю 1 бачимо, що величина активів у 2014 році збільшилась порівняно з 2013 роком на 150329272 тис.грн. Найбільші відхилення спостерігаються у статті грошові кошти та їх еквіваленти, їх величина у 2014 році зменшилась на 15223081 тис.грн., а також цінні папери в портфелі банку на продаж, вона збільшились на 48085438 тис.грн., або на 3%.

Питому вагу кожної статті активів банківської системи в сукупному показнику активів можна побачити на даних діаграмах.

Бачимо, що найбільшу питому вагу на 2014 рік складає кредиторська заборгованість клієнтів – 62,56%, потім цінні папери в портфелі банку на продаж – 11,71%, та кошти в інших банках – 9,47%. Інші активи складають не значну питому вагу порівняно з цими статтями.

Розглянемо структуру та відхилення зобов’язянь у таблиці 2.

Таблиця 2

Стаття зобов'язань банківської системи	Значення станом на (тис.грн.)			Питома вага (%)			Відхилення абсолютного значення (тис. грн.)		Відхилення в структурі (%)
	01.01.2014	01.01.2013	01.01.2014		01.01.2013
1.Кошти банків	208853911	213709791	19,25		22,33	-4855880		-3,08
2.Кошти клієнтів, усього	702914233	597631264	64,79		62,45	105282969		2,34
3.Боргові цінні папери, емітовані банком	12702096	11037858	1,17		1,15	1664238		0,02
4.Інші залучені кошти	44395816	32713503	4,09		3,42	11682313		0,67
5.Зобов’язання щодо поточного податку на прибуток	881621	304372	0,08		0,03	577249		0,05
6.Відстрочені податкові зобов’язання	588652	1060523	0,05		0,11	-471871		-0,06
7.Резерви за зобов'язаннями	769117	789976	0,07		0,08	-20859		-0,01
8.Інші фінансові зобов’язання	70249998	62767908	6,48		6,56	7482090		-0,08
9.Інші зобов’язання	3903314	3743573	0,36		0,39	159741		-0,03
10.Субординований борг	39650929	33224349	3,65		3,47	6426580		0,18
11.Зобов’язання групи вибуття	0	0	0,00		0,00	0		0,00
Усього зобов’язань	1084909687	956983118	100,00		100,00	127926569		-

Величина зобов’язаннь також збільшилась на 127926569 тис. грн. у 2014 році, порівняно з 2013. Найбільші відхилення спостерігалися у коштах банку, вони зменшилися на 4855880 тис.грн., або на 3%. А також збільшились кошти клієнтів, на 105282969 тис.грн., або на 2,34%. Майже половина активів мала тенденцію до зменшення.

Структуру зобов’язань відображено на даних діаграмах.

З наведених діаграм бачимо, що найбільшу питому вагу складають кошти клієнтів та зобов’язання щодо поточного податку на прибуток, відповідно 64,79% та 19, 25% у 2914 році, а також інші фінансові зобов’язяння – 6,48%.

Аналіз власного капіталу розглянуто в таблиці 3.

Таблиця 3

Стаття власного капіталу банківської системи	Значення станом на (тис.грн.)			Питома вага (%)			Відхилення абсолютного значення (тис. грн.)		Відхилення в структурі (%)
	01.01.2014	01.01.2013	01.01.2014		01.01.2013
Статутний капітал	183978454	176238831	95,52		103,55	7739623		-8,03
Емісійні різниці	13675802	11693581	7,10		6,87	1982221		0,23
Незареєстровані внески до статутного капіталу	15444080	87241	8,02		0,05	15356839		7,97
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	-46913481	-50947120	-24,36		-29,93	4033639		5,58
Резервні та інші фонди банк	12415165	19226708	6,45		11,30	-6811543		-4,85
Резерви переоцінки	13998943	13108021	7,27		7,70	890922		-0,43
Усього власного капіталу	192598964	170196262	100,00		100,00	22402702		-

У 2014 році величина статутного капіталу зменшилась, але загальна величина власного капіталу збільшилася на 22402702 тис.грн. Статутний капітал зменшився на 8,03: або на 7739623тис.грн., а незареєстровані внески до статутного капіталу та нерозподілений прибуток (непокритий збиток) збільшились на 7,97% та 5,58 відповідно.

Аналіз структури власного капіталу відображена на наступних діаграмах.

Розглянувши діаграми, робимо висновок, що найбільшу питому вагу займає статутний капітал і резервні та інші фонди, також бачимо що маємо непокритий збиток, через це величина статутного капіталу займає таку велику частину.

б) питому вагу кожної статті активів та пасивів групи банків в сукупному показнику активів та пасивів групи банків та сукупному показнику даного виду активів чи пасивів банківської системи та їх відхилення за період

Розглянемо аналіз активів 3-ї групи в таблиці 4.

Таблиця 4

Стаття активів 3-ї групи банків	Значення станом на (тис.грн.)		Питома вага статті у групі банків(%)		Відхилення абсолютного значення (тис. грн.)	Відхилення в структурі (%)
	01.01.2014	01.01.2013	01.01.2014	01.01.2013
Грошові кошти та їх еквіваленти	14663638	15179934	14,19	14,95	-516296	-0,76
Кошти обов’язкових резервів банку в НБУ	755721	702001	0,73	0,69	53720	0,04
Торгові цінні папери	1780543	2494191	1,72	2,46	-713648	-0,73
Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток	338285	6551	0,33	0,01	331734	0,32
Кошти в інших банках, усього	458638	7119353	0,44	7,01	-6660715	-6,57
Кредити та заборгованість клієнтів, усього	62804716	56241044	60,79	55,41	6563672	5,39
Цінні папери в портфелі банку на продаж	5611779	6355980	5,43	6,26	-744201	-0,83
Цінні папери в портфелі банку до погашення	152552	432378	0,15	0,43	-279826	-0,28
Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії	2684	30145	0,00	0,03	-27461	-0,03
Інвестиційна нерухомість	219844	724209	0,21	0,71	-504365	-0,50
Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток	196786	72158	0,19	0,07	124628	0,12
Відстрочений податковий актив	219810	532512	0,21	0,52	-312702	-0,31
Основні засоби та нематеріальні активи	3821305	3491907	3,70	3,44	329398	0,26
Інші фінансові активи	7040293	6518535	6,81	6,42	521758	0,39
Інші активи	365007	578302	0,35	0,57	-213295	-0,22
Необоротні активи, утримувані для продажу, та активи групи вибуття	749802	1026852	0,73	1,01	-277050	-0,29
Усього активів	103306404	101505451	100,00	100,00	1800953	-