Тема 13. Финансы домашнего хозяйства

Экономическое содержание финансов домашнего хозяйства.

Домашнее хозяйство представляет собой группу лиц, совместно принимающих экономические решения. В условиях рыночной экономики домашнее хозяйство не может находиться вне финансовых отношений как внутри хозяйства, так и с внешними субъектами.

Внутренние финансовые отношения возникают по поводу формирования семейных денежных фондов для поддержания уровня текущего потребления, для повышения уровня капитальных расходов, для инвестирования и других.

Социально-экономическая сущность финансов домашних хозяйств проявляется через их функции: распределительную, контрольную, регулирующую, инвестиционную.

Домашнее хозяйство самостоятельно принимает решение о необходимости и способе формирования денежных фондов, их величине и целевом назначении, о времени их использования.

Экономические и финансовые решения в домашнем хозяйстве зависят от таких факторов, как: текущие и перспективные цели, отношения между членами домашнего хозяйства, уровень дохода домашнего хозяйства, предпочтения и склонность к риску членов домашнего хозяйства, внешняя среда, в которой действует домашнее хозяйство.

Доходы и расходы домашних хозяйств. Доходы домашних хозяйств это экономические выгоды в форме денежных и неденежных поступлений для удовлетворения потребностей домашних хозяйств в потребительских товарах и услугах, для накопления, сбережения и обязательных платежей.

Для измерения доходов домашних хозяйств доходы можно разделить на: совокупные, располагаемые, номинальные и реальные доходы населения.

Для оценки уровня жизни населения, разработки и реализации региональных социальных программ, планирования темпов роста заработной платы, пенсий, социальных пособий, а также составления бюджетов используют понятия минимального потребительского бюджета (МПБ) и бюджета прожиточного минимума (БПМ). Уровень МПБ характеризует минимально допустимые границы потребления важнейших материальных благ и услуг (продукты питания, предметы санитарии и гигиены, лекарства, жилищно-коммунальные услуги) и рассчитывается исходя из прожиточного минимума дифференцированно по основным социальным группам. С 1997 года используется понятие прожиточного минимума как стоимостной оценки потребительской корзины, а также обязательных платежей и сборов. Под потребительской корзиной понимается минимальный набор питания, непродовольственных товаров и услуг, необходимых для сохранения здоровья человека и обеспечения его жизнедеятельности.

В целях социальной защиты государство гарантирует населению минимальный размер оплаты труда (МРОТ), который имеет значение при установлении оплаты труда и выплаты командировочных расходов.

Пенсии, пособия и другие социальные и страховые поступления неоднородны. Наибольшее значение среди страховых и социальных выплат имеют пенсии.

Государственные пособия, предоставляемые из бюджета, включают: пособия по безработице, стипендии в период профессиональной подготовки, повышения квалификации, переподготовки по направлению органов службы занятости и другие подобные выплаты.

В зависимости от периодичности можно выделить краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные расходы.

Согласно экономической классификации расходы домаш­него хозяйства на потребление можно подразделить на две груп­пы: текущие и капитальные расходы.

Формирование личных бюджетов. В домашнем хозяйстве финансовые результаты определяются как разница между денежными поступлениями и производственными расходами. Финансовый результат рассчитывается как разница между доходом от производства и реализации продукции и издержками производства.

Денежные сбережения – это часть денежных доходов на­селения, откладываемая для будущих потребностей.

Выводы:

1. Как экономическая категория финансы предприятия выражают экономические отношения, связанные с планомерным образованием, распределением и использованием денежных доходов и фондов денежных средств на уровне основного хозяйственного звена экономики.

2. Главными источниками самофинансирования являются нераспределенная прибыль и амортизационный фонд предприятия. Управление прибылью – это процесс воздействия на факторы финансово-хозяйственной деятельности посредством изменения доходов и расходов.

3. В основном некоммерческая деятельность определяется необходимостью производства и обеспечения общественными товарами, благами и услугами.

4. Страхование как экономическая категория является составной частью финансовой системы. Оно охватывает исключительно сферу перераспределительных отношений.

5. Сторонами договора страхования являются страхователь и страховщик.

6. Обязательное страхование осуществляется путем заключения договора страхования лицом, на которое возложена такая обязанность. Финансовые ресурсы страховщика – это денежные доходы и поступления, используемые для осуществления операций страхования и перестрахования от момента заключения договоров страхования до выполнения обязательств по ним в виде страховых выплат, а также для осуществления инвестиций и прочих затрат, обеспечивающих ведение договоров страхования, экономическое стимулирование сотрудников, совершенствование качества страховых продуктов.

7. Кроме прибыли от страховых операций страховщик может иметь также прибыль от инвестиционной деятельности.

8. Финансы до­машних хозяйств пока не стали приоритетным звеном финан­совой системы, но в условиях развития рыночных отношений происходит усиление их роли.

9. Специфика финансов домашних хозяйств определена тем, что эта сфера финансовых отношений в наименьшей степени регламентирована государством. Весь денежный доход домашних хозяйств расходуется по трем направлениям: обязательные платежи, потребительские расходы и денежные сбережения, а источ­ники дохода могут быть различными и их сложно объеди­нить в несколько групп.

Контрольные вопросы:

1. Что подразумевается под «финансовой самостоятельностью» организации?

2. В чем проявляются особенности распределительной функции финансов в организациях? Приведите примеры.

3. Чем отличаются организационно-правовые формы предприятий с финансовой точки зрения? Назовите финансовые критерии для сравнения.

4. Как организовать финансовый контроль на предприятии?

5. В чем заключаются особенности финансового контроля в неком­мерческой организации?

6.

7. Какие цели могут преследоваться на предприятии при образова­нии на нем определенных денежных фондов? Поясните на приме­рах.

8. Какие из известных принципов организации финансов реализуют­ся в большей и меньшей степени в российской экономике? Обо­снуйте ответ.

9. Каковы общие и отличительные (от предприятий) источники фи­нансирования некоммерческих организаций?

10. Какие льготы по налогам предусмотрены для некоммерческих организаций?

11. В чем заключается экономическая сущность и функции страхования?

12. Каковы принципы классификации страхования?

13. Каковы особенности страхового рынка России?

14. В чем проявляются особенности распределительной функции финансов в домашних хозяйствах? Приведите примеры.

15. Какие элементы могут образовывать структуру финансовых ресурсов домашних хозяйств?

16. Какие принципиальные отличия имеют место в финансовых ре­сурсах домохозяйств и организаций бизнеса?

Задания для самоподготовки:

1. Поясните термины «финансовый ресурс», «денежно-финансовые отношения», «финансовый аспект деятельности предприятия», «уставной капитал».

2. Приведите примеры влияния отраслевых особенностей на фи­нансы предприятий.

3. Дайте общую сравнительную характеристику источникам финансирования.

4. Определите особенности обязательного и добровольного страхования.

5. Охарактеризуйте отрасли страхования.

Ра6. скройте сущность страхового рынка и принципы его функционирования.

7. Назовите и охарактеризуйте участников страхового рынка.

8. Перечислите и охарактеризуйте элементы, составляющие тарифную ставку.

9. Раскройте понятие конъюнктуры страхового рынка.

10. Дайте определения (включая собственное определение) финан­сам домашних хозяйств.

11. Перечислите факторы, определяющие усиление финансовой роли домохозяйств в рыночной экономике.

12. Охарактеризуйте внутренние финансы домохозяйств, общие и отличительные черты от организаций бизнеса.

13. Охарактеризуйте внешние финансы домохозяйств, общие и от­личительные их черты от организаций бизнеса.

14. Поясните использование термина «финансовый ресурс» примени­тельно к домохозяйствам.

15. Дайте сравнительную характеристику основных источников фи­нансовых ресурсов домохозяйств.

16. Проанализируйте влияние основных факторов на принятие фи­нансовых решений в домашних хозяйствах.