revenkov

На правах рукописи

РЕВЕНКОВ ПАВЕЛ ВЛАДИМИРОВИЧ

УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ В УСЛОВИЯХ ЭЛЕКТРОННОГО БАНКИНГА

Специальность: 08.00.10 – Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени доктора

экономических наук

Санкт-Петербург – 2013

2

Работа выполнена в Федеральном государственном бюджетном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов»

Научный	Белоглазова Галина Николаевна,
консультант -	доктор экономических наук, профессор, заслуженный
	деятель науки Российской Федерации, ФГБОУ ВПО
	«Санкт-Петербургский государственный экономический
	университет», заведующая кафедрой «Банковское дело»
Официальные	Черненко Владимир Анатольевич,
оппоненты:	доктор экономических наук, профессор, ФГБОУ ВПО
	«Санкт-Петербургский государственный экономический
	университет», заведующий кафедрой «Мировая
	экономика, международные отношения и туризм»
	Поморина Марина Александровна,
	доктор экономических наук, профессор, ФГОБУ ВПО
	«Финансовый университет при Правительстве Российской
	Федерации», доцент кафедры «Банки и банковский
	менеджмент»
	Халилова Миляуша Хамитовна,
	доктор экономических наук, профессор, ФГБОУ ВПО
	«Санкт-Петербургский государственный университет»,
	профессор кафедры «Теория кредита и финансового
Ведущая	менеджмента»
	Федеральное государственное бюджетное
организация -	образовательное учреждение высшего профессионального
	образования «Омский государственный университет им.
	Ф.М. Достоевского»

Защита диссертации состоится “____” июня 2013 года в ___ часов на заседании диссертационного совета Д 212.237.04 при Федеральном государственном бюджетном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Санкт-Петербургский государственный экономический университет» по адресу: 191023, Санкт-Петербург, ул. Садовая, д.21, ауд.____

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Санкт-Петербургский государственный экономический университет»

Автореферат разослан “____” ____________ 2013 г.

Ученый секретарь
диссертационного совета	Н.А. Евдокимова

3

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Начало третьего тысячелетия ознаменовалось широким внедрением новейших достижений в области информационных технологий и средств связи в банковский бизнес. Необходимость снижения себестоимости банковских услуг и стремление кредитных организаций занять лидирующие позиции на финансовых рынках, стимулирует их к внедрению технологий дистанционного банковского обслуживания (далее - ДБО). На сегодняшний день самым динамично развивающимся видом ДБО является электронный банкинг. Получив широкое распространение в Америке и в Европе, электронный банкинг завоевывает и российский рынок1.

К основным достоинствам электронного банкинга можно отнести существенную экономию времени за счет исключения необходимости посещать банк лично и возможность 24 часа в сутки контролировать собственные счета, а также оперативно реагировать на изменения ситуации на финансовых рынках.

В условиях российского банковского законодательства, которое нуждается в совершенствовании, нововведения, основанные на использовании возможностей информационных технологий и средств связи, могут выйти за границы так называемого «правового поля» и привести в итоге к значительным финансовым потерям в случаях проявления различных источников сопутствующих рисков. Закономерно, что с ростом числа клиентов, использующих системы электронного банкинга, становятся актуальными вопросы, связанные с совершенствованием методологии управления банковскими рисками, в основе которых лежат особенности функционирования систем электронного банкинга.

Необходимость детального изучения всех возможных последствий внедрения российскими кредитными организациями систем электронного банкинга вызвано принципиальными изменениями в информационном контуре банковской деятельности и появлением в нём новых участников. Речь идет о провайдерах услуг и каналах связи, от надежности которых существенно зависит непрерывность выполнения банковских операций в рамках электронного банкинга. Дополнительным отличием информационного контура банковской деятельности электронного банкинга от классического (где все первичные документы заполнялись сотрудником банка или под его непосредственном контролем) является совершенно иное позиционирование клиентов, которые, по сути, сами становятся операционистами.

Отдельно следует обозначить проблему использования систем электронного банкинга в противоправных целях. Виртуальный характер

1 По оценкам экспертов в настоящее время в Швеции, Дании и в Норвегии число пользователей различными системами ЭБ достигает 70% населения, в России же показатели куда более скромнее – количество пользователей ЭБ не превышает 2%. Однако данный способ оказания банковских услуг постоянно привлекает новых клиентов и если сохранится прежняя динамика, то количество пользователей ЭБ к концу 2013 года, может превысить 7 млн.человек.

4

проведения финансовых транзакций и независимость от местонахождения клиента банка создали для этого максимально благоприятные условия1.

Вцелом технологии ДБО не изменили сущность банковских операций, но расширили способы их осуществления. Именно способы проведения банковских операций и зависимость кредитных организаций от различного рода провайдеров потребовало существенного пересмотра методологии учета

иминимизации последствий проявления источников рисков, связанных с использованием кредитными организациями систем электронного банкинга (далее – риски электронного банкинга).

Врезультате активного использования в банковском бизнесе глобальной сети Интернет и средств телекоммуникаций непрерывность процесса выполнения банковских операций стали в существенной степени зависеть от надежности различного рода провайдеров и аппаратнопрограммного обеспечения систем электронного банкинга. Вследствие этого возникла необходимость:

- адаптации систем внутреннего контроля кредитных организаций под современные условия ДБО;

- качественного иного уровня обеспечения информационной безопасности в связи с возрастанием угроз со стороны киберпреступников;

- модернизации мер контроля мероприятий по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;

- совершенствования подготовки обслуживающего персонала банка, занятого в процессе учета и обработки операций с использованием систем электронного банкинга;

- кардинального пересмотра подходов к управлению рисками, возникающими в кредитных организациях при использовании ими систем электронного банкинга.

Разработка подходов к управлению рисками в условиях электронного банкинга является на сегодняшний день одной из первостепенных задач в российском банковском бизнесе. Ее решение может не только обеспечить кредитным организациям эффективное управление рисками электронного банкинга, но и повысит уровень доверия клиентов к данному виду ДБО и к российской банковской системе в целом.

Таким образом, актуальность темы диссертационного исследования обусловлена:

- отсутствием комплексных научных исследований и методических разработок, обеспечивающих эффективный процесс управления рисками в условиях широкомасштабного внедрения в российских кредитных организациях технологий ДБО, среди которых лидирующие позиции занимают системы электронного банкинга;

- необходимостью теоретического переосмысления подходов к

1 В случае с интернет-банкингом достаточно иметь компьютер с доступом к Интернет и установленным на нем web-браузером, для мобильного банкинга – сотовый телефон/смартфон с установленной на нем клиентской частью и находиться в зоне действия сотовой связи.

5

организации внутреннего контроля в кредитных организациях при использовании ими систем электронного банкинга;

- потребностями совершенствования механизмов финансового мониторинга в условиях электронного банкинга.

Результаты, полученные в ходе диссертационного исследования, имеют в первую очередь практическую направленность и позволяют учитывать возросшую техническую составляющую источников банковских рисков, возникающих в кредитных организациях при внедрении ими систем электронного банкинга. Разработанные методические подходы к анализу источников рисков электронного банкинга будут способствовать значительному повышению эффективности работы не только внутрибанковских систем управления рисками, но и совершенствованию риск-ориентированных подходов надзорных и регулирующих органов1.

Степень изученности проблемы. Изучение отечественной и зарубежной научной литературы по теме диссертации показало, что фундаментальные исследования методологии управления банковскими рисками в условиях электронного банкинга не проводились. Между тем, накоплен значительный опыт в научных трудах, посвященных различным аспектам функционирования банковских автоматизированных систем.

Значительный вклад в развитие теории ДБО и последствий проявления рисков, связанных с внедрением в кредитных организациях систем

электронного банкинга	внесли	О.И. Лаврушин,	И.В. Ларионова,
А.Ю. Симановский, А.В. Турбанов,		Г.Г. Коробова,	А.В. Тютюнник,
О.С. Рудакова, Г.С. Панова,	Е.Ф. Авдокушин, В.С. Сизов, А.А. Дынкин,
А.М. Тавасиев, Н.В. Байдукова, Е.А. Звонова, Л.В. Кох.

Общетеоретическое содержание и особенности банковских услуг и банковских операций, осуществляемых с использованием интернеттехнологий и сотовой связи, выявлены на основе трудов В.М. Усоскина, И.Л. Бачило, С.И. Паринова, А.А. Тедеева, В.В. Рудько-Силиванова, А.Б. Бабаева.

В основу исследования наиболее значимых изменений в информационном контуре банковской деятельности, который образуется в результате применения технологии ДБО, а также влияния на непрерывность выполнения банковских операций различного рода провайдеров (включая операторов сотовой связи) легли труды таких отечественных авторов, как А.М. Карминский, С.Г. Фалько, В.В. Трофимов, В.В. Дик, Л.В. Лямин, а

также зарубежных авторов B. King, W. Deming, M.Castells, J. Crume, R.M. Robertson, C. Davis, M. Schiller, K. Wheeler, J. Hall, A.J. Marcella, J.J. Lee, E.N. Norn, D. Coderre.

1 Учитывая стремление многих российских коммерческих банков в ближайшее время внедрить Basel II (соглашение Базельского комитета по банковскому надзору «Международная конвергенция изменения капитала и стандартов капитала: новые подходы»), на основании которого банки должны будут оценивать и учитывать операционные риски (резервировать капитал на их покрытие), результаты диссертационного исследования будут способствовать повышению эффективности данного направления деятельности.

6

Достаточно подробное описание различных способов проведения электронных платежей и сопутствующих им рисков можно найти в работах Д.А. Кочергина, А.С. Обаевой, А.С. Генкина, А.В. Шамраева, С.В. Криворучко. В последнее время появились отдельные аналитические работы, направленные на решение проблемы информационной безопасности при ДБО1.

Рекомендации американских и европейских авторов сложно использовать в российской практике, т.к. российский банковский бизнес находится в менее развитом «правовом поле» (отсутствует система подготовки банковских специалистов по направлениям ДБО, контролирующие и надзорные органы недостаточно методически обеспечены для эффективного осуществления своих функций в условиях электронного банкинга, а правоохранительные органы не имеют достаточного опыта для быстрого раскрытия компьютерных преступлений и т.д.). Данные рекомендации можно рассматривать только в контексте общего функционирования мировых банковских систем, без учета особенностей российского банковского сектора и внутренней среды отечественных банков.

Вместе с тем, масштабы использования различных систем электронного банкинга и влияние технологий ДБО на изменение профиля банковских рисков поставили новые теоретические и методические вопросы в части управления рисками электронного банкинга. В настоящее время отсутствуют работы, в которых данные вопросы стали бы предметом самостоятельного исследования и рассматривались комплексно и всесторонне. Все это предопределило выбор темы диссертационного исследования, его цель и основные задачи.

Цель исследования. Целью диссертационного исследования является развитие теории электронного банкинга, выработка методологического подхода к организации управления рисками в условиях электронного банкинга и обоснование методических рекомендаций, направленных на минимизацию последствий проявления сопутствующих данному виду ДБО рисков

Достижение поставленной цели потребовало решить следующие

задачи:

1)систематизировать подходы к трактовке понятия электронного банкинга, предложить расширенное его определение и дать комплексную характеристику;

2)выявить основные тенденции развития банковского обслуживания в условиях электронного банкинга;

3)произвести анализ существующих международных подходов к классификации рисков электронного банкинга и предложить собственный подход;

4)выявить и произвести анализ новых источников банковских рисков,

1 Книги под редакцией А.П. Курило «Обеспечение информационной безопасности бизнеса» (М.: ЦИПСиР: Альпина Паблишерз, 2011. – 373 с.) и «Аудит информационной безопасности» (М.: Издательская группа

«БДЦ-пресс», 2006 – 304 с.).

7

связанных с изменением информационного контура банковской деятельности при использовании российскими кредитными организациями систем электронного банкинга;

5)определить глобальный характер банковских рисков при трансграничном способе оказания услуг ДБО (включая операции с использованием систем электронного банкинга);

6)обосновать необходимость пересмотра методологии банковского риск-менеджмента в связи с активным внедрением технологий ДБО и систем электронного банкинга в частности;

7)определить подходы к адаптации системы внутреннего контроля в российских кредитных организациях в связи с использованием ими систем электронного банкинга;

8)разработать концепцию полного жизненного цикла системы электронного банкинга и выделить зоны ответственности на всех его участках с целью обеспечения надежного и бесперебойного функционирования данного вида ДБО;

9)разработать подходы к организации методического обеспечения в области противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма в условиях электронного банкинга;

10)провести критический анализ существующих методов оценки надежности банковской деятельности из-за неадекватного учета новых факторов и источников банковских рисков, обусловленных спецификой систем электронного банкинга и сложностью контроля реализующих их внутрисистемных процессов и предложить на основе разработанного методологического подхода мероприятия, направленные на минимизацию последствия проявления рисков, возникающих в условиях электронного банкинга.

Объектом исследования выступают риски, возникающие в кредитных организациях, в условиях применения систем электронного банкинга.

Предметом исследования являются теоретические, методологические

иприкладные проблемы, связанные в появлением новых источников и форм проявления рисков в связи с активным использованием электронного банкинга, основанного на возможностях глобальной сети Интернет и сотовой связи.

Область исследования диссертации соответствует специальности 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит» паспорта специальностей научных работников и относится к пунктам 10.10. Финансовые инновации в банковском секторе, 10.12. «Совершенствование системы управления рисками российских банков», 10.16. «Система мониторинга и прогнозирования банковских рисков» и 10.22. «Новые банковские продукты: виды, технология создания, способы внедрения».

Теоретической основой диссертационного исследования выступает система знаний, формирующая современные научные представления об экономической сущности электронного банкинга, как одного из слагаемых

8

поступательного развития кредита, направленного на повышение качества обслуживания клиентов.

Методологической основой исследования послужил системный подход, объединяющий исследования в области управления банковскими рисками, проблем аутсорсинга в банковском деле, организации внутреннего контроля в коммерческих банках, обеспечения информационной безопасности при ДБО, противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма, а также диалектическая теория, рассматривающая данную совокупность знаний с точки зрения ее развития и необходимости совершенствования.

Для решения поставленных в диссертации задач использован ряд общенаучных и специальных методов: сравнительный и структурный анализ, аналитико-прогностические методы. Каждый из этих методов использовался адекватно его функциональным возможностям и обеспечил репрезентативность результатов исследования, аргументированность оценок, достоверность выводов и положений диссертационной работы.

Информационно-статистическая база исследования представлена нормативными правовыми актами Российской Федерации, материалами Министерства связи и массовых коммуникаций Российской Федерации, Федеральной службы по финансовому мониторингу, Банка России, Международного валютного фонда, Банка международных расчетов, Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF1). Использованы также материалы периодической печати, материалы научнопрактических конференций и семинаров.

Научная новизна диссертационного исследования состоит в развитии теоретических положений, раскрывающих содержание электронного банкинга, и разработке методологических и организационнометодических подходов к управлению рисками в условиях электронного банкинга. В ходе исследования были получены следующие наиболее существенные научные результаты:

1. Разработаны теоретические положения, определяющие экономическую сущность электронного банкинга, позволяющие раскрыть многомерную природу возникновения сопутствующих данному виду ДБО рисков:

-определены предпосылки, обеспечившие широкомасштабное внедрение технологии ДБО и электронного банкинга в банковский бизнес, и последствия этого процесса для банковского сектора и систем управления рисками в банках;

-выделены два базовых варианта дистанционного банковского обслуживания – Интернет-банкинг и мобильный банкинг, которые составляют основу электронного банковского обслуживания;

1 Международная организация Financial Action Task Force (FATF), созданная в 1989 году странами «большой семерки». Сейчас в FATF входит более 30 государств. Российская Федерация является членом FATF с июня

2003 года.

9

-на основе исследования основных признаков Интернет выявлены направления его влияния на банковский бизнес, определяющие снижение себестоимости банковских услуг и приобретение банками новых конкурентных преимуществ;

-выделены особенности внедрения интернет-технологий российскими банками, показана их роль в модернизации российской банковской системы;

-предложено определение электронного банкинга, интегрирующее его информационный, коммуникационный и операционный функционал, раскрывающее особенности применения в банковском бизнесе и позволяющее учитывать природу возникновения источников банковских рисков.

2.Предложен методологический подход к выявлению и регулированию рисков, связанных с электронным банкингом, основанный на определении и идентификации новых источников типичных банковских рисков, возникающих при использовании информационных технологий;

- выявлено, что компьютеризация банковского бизнеса формирует новую среду возникновения источников банковских рисков, в основе которых лежат изменения информационного контура банковской деятельности кредитных организаций и развитие ДБО;

- систематизированы подходы зарубежных органов банковского регулирования и надзора к формированию состава рисков, связанных с использованием в кредитной организации систем электронного банкинга;

- доказана нецелесообразность выделения новых видов рисков, возникающих при внедрении электронного банкинга и углубления их классификации, обосновано, что достаточно определить новые источники типичных банковских рисков, которые необходимо учитывать в рамках риск - ориентированного управления;

- определено, что наибольшее влияние системы электронного банкинга оказывают на расширение профилей операционного, правового, странового, стратегического рисков, риска ликвидности и риска репутации;

- предложены определения данных рисков с учетом влияния на их профиль систем электронного банкинга и разработаны подходы к методическому обеспечению риск-менеджмента.

3.Разработаны методологические основы надзора рисков электронного банкинга, предусматривающие иерархическую последовательность выявления, анализа и оценки последствий проявления источников этих рисков:

- установлено, что электронный банкинг приводит к серьезному осложнению проведения полноценного контроля реальных объектов и целостности внутрибанковских процессов как со стороны регулирующих органов, так и со стороны самих кредитных организаций, оказывающих услуги ДБО;

10

-предложена трехуровневая иерархия рисков, включающая: системный банковский риск, типичный банковский риск и элементарный банковский риск, которая позволяет адекватно выявлять, анализировать и отслеживать банковские риски от источников их возникновения до возможных последствий;

-разработан порядок оценивания и анализа рисков электронного банкинга, объединяющий качественный и количественный подходы;

-сформулированы задачи банковского надзора и банковского инспектирования с позиций риск-ориентированного надзора систем электронного банкинга.

4.Предложена концепция организации внутреннего контроля функционирования систем электронного банкинга на основе адаптации процессов на всех этапах жизненного цикла системы электронного банкинга, базирующаяся на предложенном автором иерархическом подходе:

- определено, что широкомасштабное внедрение в кредитных организациях систем электронного банкинга привело к появлению различных вариантов информационного контура банковской деятельности и потребовало включения в состав процесса внутреннего контроля процедур, предназначенных для учета новых компонентов типичных банковских рисков;

- дано определение и разработана модель жизненного цикла системы электронного банкинга, которая должна служить основой организации контроля систем электронного банкинга со стороны службы внутреннего контроля банка;

- обоснована необходимость проведения стресс - тестирования на критично важных участках информационного контура банковской деятельности системы электронного банкинга;

- разработана программа и методика проведения проверки функционирования системы электронного банкинга для Службы внутреннего контроля кредитной организации, направленная на обеспечение надежного и бесперебойного функционирования данного вида ДБО.

5.На основе предложенной концепции организации внутреннего контроля разработан комплекс мероприятий, направленных на регулирование аутсорсинга в финансовой сфере, связанного с электронным банкингом:

- определено, что привлечение третьих сторон при осуществлении банковских операций в условиях электронного банкинга значительно усложнили контроль за непрерывностью выполнения банковских операций и обеспечение информационной безопасности;

- выделены факторы, которые необходимо учитывать при выборе провайдеров;

- предложено дополнить банковское законодательство Российской Федерации положениями, предоставляющими надзорным органам права