- •Учебно-методический комплекс дисциплины налоговое право
- •I. Учебная программа
- •1. Введение
- •2. Содержание дисциплины
- •Раздел I. Общие положения
- •Тема 1. Налогообложение в Российской Федерации
- •Тема 2. Система налогов и сборов рф
- •Тема 3. Налоговое право рф
- •Тема 4. Налоговое правоотношение
- •Раздел II. Правовые основы исполнения налоговой обязанности и налогового администрирования
- •Тема 5. Налоговая обязанность
- •Тема 6. Налоговый контроль
- •Тема 7. Правовые основы налогового планирования
- •Тема 8. Ответственность за нарушения налогового законодательства
- •Раздел III. Юридическая характеристика федеральных, региональных и
- •Тема 9. Федеральные налоги и сборы
- •Тема 10. Региональные и местные налоги
- •Тема 11. Специальные налоговые режимы
- •3. Рекомендуемые нормативные акты
- •4. Рекомендуемая литература
- •5. Интернет - ресурсы
- •II. Рабочая программа
- •1. Введение
- •2. Учебно-тематический план дисциплины «Налоговое право»
- •Учебно-тематический план дисциплины «Налоговое право»
- •Учебно-тематический план дисциплины «Налоговое право»
- •3. Содержание дисциплины общая часть
- •Раздел I. Общие положения
- •Тема 1. Налогообложение в Российской Федерации
- •Тема 2. Система налогов и сборов в рф
- •Тема 3. Налоговое право рф
- •Тема 4. Налоговое правоотношение
- •Раздел II. Правовые основы исполнения налоговой обязанности и налогового администрирования
- •Тема 5. Налоговая обязанность
- •Тема 6. Налоговый контроль
- •Тема 7. Правовые основы налогового планирования
- •Тема 8. Ответственность за нарушения налогового законодательства
- •Особенная часть
- •Раздел III. Юридическая характеристика федеральных, региональных и местных налогов и сборов
- •Тема 9. Федеральные налоги и сборы
- •Тема 10. Региональные и местные налоги
- •Тема 11. Специальные налоговые режимы
- •4. Тематика рефератов, докладов, сообщений, обзоров
- •III. Программа промежуточной
- •1. Введение
- •2. Вопросы к экзамену
- •IV. Программа итоговой аттестации студентов (выпускников)
- •1. Темы выпускных квалификационных работ
- •V. Учебно-методические рекомендации
- •1. Методические рекомендации студентам по самостоятельной работе
- •1.1. Самостоятельная работа по подготовке студента к лекции
- •1.2. Самостоятельная работа по подготовке студента к практическому занятию
- •1.3. Методические рекомендации студентам по самостоятельной работе
- •1.4. Методические рекомендации студентам по выполнению рефератов
- •2. Методика балльно-рейтингового контроля знаний студентов
- •3. Индивидуальное семестровое задание (контрольные задания по добору баллов)
- •4. Комплекты заданий для контрольных работ и методические рекомендации к ним
Тема 4. Налоговое правоотношение
Лекция
1. Понятие и виды налоговых правоотношений.
2. Структура налоговых правоотношений. Источники налогового права.
Семинарское занятие
1. Понятие и виды налоговых правоотношений.
2. Структура налоговых правоотношений. Источники налогового права.
Самостоятельная работа
Аналитическое задание
Исследуйте мнения экспертов относительно результатов реализации ФНС России пилотного проекта по реализации интерактивного сервиса «Заплати налоги» (приказ Федеральной налоговой службы от 29.03.2013 № ММВ-7-12/135@).
Соответствуют ли положения указанного пилотного проекта требованиям Административного регламента Федеральной налоговой службы по предоставлению государственной услуги по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также по приему налоговых деклараций (расчетов), утвержденного приказом Минфина России от 02.07.2012 № 99н?
Контрольные вопросы
1. Определите понятие налоговых правоотношений. Кто выступает в качестве их субъектов?
2. Каковы обязанности налогоплательщиков? В чем состоят их права?
3. Какими полномочиями обладают налоговые органы при осуществлении своих функций в области налогообложения?
4. Каковы права и обязанности банков в области налогообложения?
5. Раскройте понятие и правовой статус налоговых агентов.
6. Охарактеризуйте особенности представительства в налоговых правоотношениях.
7. Какие лица способствуют уплате налогов и сборов?
Нормативные акты
Конституция РФ.
Налоговый кодекс РФ (части 1 и 2).
Бюджетный кодекс РФ.
Гражданский кодекс РФ (части 1 и 2).
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (с изм. и доп.) // СПС «КонсультантПлюс».
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (с изм. и доп.) // СПС «КонсультантПлюс».
Федеральный закон от 31.07.1998 № 147-ФЗ (с изм. и доп.) «О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс».
Федеральный закон от 05.08.2000 № 118-ФЗ (с изм. и доп.) «О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах» // СПС «КонсультантПлюс».
Приказ Федеральной налоговой службы от 29.03.2013 № ММВ-7-12/135@ «О проведении пилотного проекта по реализации интерактивного сервиса «Заплати налоги» // СПС «Гарант».
Приказ Минфина России от 02.07.2012 № 99н «Об утверждении Административного регламента Федеральной налоговой службы по предоставлению государственной услуги по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также по приему налоговых деклараций (расчетов)» // СПС «Гарант».
Рекомендуемая литература
Основная литература:
Административная юрисдикция налоговых органов: Учебник. Под ред. М.А. Лапиной, ВГНА Минфина России, 2012.// СПС «КонсультантПлюс».
Ашмарина Е.М. Налоговое право. – М.: КноРус, 2013.
Винницкий Д.В. Налоговое право 2-е изд. учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2013.
Клейменова М.О. Налоговое право. Учебное пособие. – М.: Синергия, 2013.
Козырин А.Н. Налоговое право. Практикум. – М.: Норма, 2012.
Крохина Ю.А. Налоговое право. Учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2013.
Лопатникова Е.А. Реализация принципов налогового права. – М.: Юриспруденция, 2012.
Налоговое право: учебник / под ред. Е.Ю. Грачевой, О.В Болтиновой. — М. : Проспект, 2012.
Пятаков В.А. Налогообложение и налоговое право. Конспект лекций. – М.: А-Приор,2012.
Эриашвили Н.Д., Бочаров С.Н., Косов М.Е. Налоговое право: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» / Н.Д. Эриашвили, С.Н. Бочаров, М.Е. Косов; Под ред. И.Ш. Килясханов. - 4-e изд., перераб. и доп. – М.: Юнити-Дана, 2013.
Дополнительная литература:
Власенко Л.В. Налоговые правовые позиции судов: теория и практика: монография / Л.В. Власенко; [под ред. И. А. Цинделиани]. — М.: Норма: ИНФРА-М, 2011, http://znanium.com
Ильин А.Ю. Влияние налогового администрирования на собираемость налогов // Финансовое право. 2012. № 1.
Казаков В.В. Налоговая политика, налогообложение, налоговые правоотношения - основополагающие категории в системе налогового права // Финансовое право. 2011. № 7.