- •Учебно-методический комплекс дисциплины налоговое право
- •I. Учебная программа
- •1. Введение
- •2. Содержание дисциплины
- •Раздел I. Общие положения
- •Тема 1. Налогообложение в Российской Федерации
- •Тема 2. Система налогов и сборов рф
- •Тема 3. Налоговое право рф
- •Тема 4. Налоговое правоотношение
- •Раздел II. Правовые основы исполнения налоговой обязанности и налогового администрирования
- •Тема 5. Налоговая обязанность
- •Тема 6. Налоговый контроль
- •Тема 7. Правовые основы налогового планирования
- •Тема 8. Ответственность за нарушения налогового законодательства
- •Раздел III. Юридическая характеристика федеральных, региональных и
- •Тема 9. Федеральные налоги и сборы
- •Тема 10. Региональные и местные налоги
- •Тема 11. Специальные налоговые режимы
- •3. Рекомендуемые нормативные акты
- •4. Рекомендуемая литература
- •5. Интернет - ресурсы
- •II. Рабочая программа
- •1. Введение
- •2. Учебно-тематический план дисциплины «Налоговое право»
- •Учебно-тематический план дисциплины «Налоговое право»
- •Учебно-тематический план дисциплины «Налоговое право»
- •3. Содержание дисциплины общая часть
- •Раздел I. Общие положения
- •Тема 1. Налогообложение в Российской Федерации
- •Тема 2. Система налогов и сборов в рф
- •Тема 3. Налоговое право рф
- •Тема 4. Налоговое правоотношение
- •Раздел II. Правовые основы исполнения налоговой обязанности и налогового администрирования
- •Тема 5. Налоговая обязанность
- •Тема 6. Налоговый контроль
- •Тема 7. Правовые основы налогового планирования
- •Тема 8. Ответственность за нарушения налогового законодательства
- •Особенная часть
- •Раздел III. Юридическая характеристика федеральных, региональных и местных налогов и сборов
- •Тема 9. Федеральные налоги и сборы
- •Тема 10. Региональные и местные налоги
- •Тема 11. Специальные налоговые режимы
- •4. Тематика рефератов, докладов, сообщений, обзоров
- •III. Программа промежуточной
- •1. Введение
- •2. Вопросы к экзамену
- •IV. Программа итоговой аттестации студентов (выпускников)
- •1. Темы выпускных квалификационных работ
- •V. Учебно-методические рекомендации
- •1. Методические рекомендации студентам по самостоятельной работе
- •1.1. Самостоятельная работа по подготовке студента к лекции
- •1.2. Самостоятельная работа по подготовке студента к практическому занятию
- •1.3. Методические рекомендации студентам по самостоятельной работе
- •1.4. Методические рекомендации студентам по выполнению рефератов
- •2. Методика балльно-рейтингового контроля знаний студентов
- •3. Индивидуальное семестровое задание (контрольные задания по добору баллов)
- •4. Комплекты заданий для контрольных работ и методические рекомендации к ним
4. Рекомендуемая литература
Основная литература
Административная юрисдикция налоговых органов: Учебник. Под ред. М.А. Лапиной, ВГНА Минфина России, 2012.// СПС «КонсультантПлюс».
Ашмарина Е.М. Налоговое право. – М.: КноРус, 2013.
Винницкий Д.В. Налоговое право 2-е изд. учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2013.
Клейменова М.О. Налоговое право. Учебное пособие. – М.: Синергия, 2013.
Козырин А.Н. Налоговое право. Практикум. – М.: Норма, 2012.
Крохина Ю.А. Налоговое право. Учебник для бакалавров. – М.: Юрайт, 2013.
Лопатникова Е.А. Реализация принципов налогового права. – М.: Юриспруденция, 2012.
Налоговое право: учебник / под ред. Е.Ю. Грачевой, О.В Болтиновой. — М. : Проспект, 2012.
Пятаков В.А. Налогообложение и налоговое право. Конспект лекций. – М.: А-Приор,2012.
Эриашвили Н.Д., Бочаров С.Н., Косов М.Е. Налоговое право: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» / Н.Д. Эриашвили, С.Н. Бочаров, М.Е. Косов; Под ред. И.Ш. Килясханов. - 4-e изд., перераб. и доп. – М.: Юнити-Дана, 2013.
Дополнительная литература
Антикризисный комментарий к Закону «О налоговых органах Российской Федерации» (постатейный) / под ред. А. П. Зрелова. М.: ЭкООнис, 2011.
Батарин А.А. Правовое регулирование исчисления налога: Монография. / под ред. И.И. Кучерова. М.:Юриспруденция, 2014.
Брызгалин А.В. Учётная политика предприятия для целей налогообложения на 2013 год. // Налоги и финансовое право. 2013 г. № 7.
Валова С. Методика проверки налога на доходы физических лиц // Ревизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учреждений. 2013, № 7.
Васильев Ю.А. Налоговый контроль цен: мнения и комментарии // Транспортные услуги: бухгалтерский учет и налогообложение. 2013, № 4.
Васильева Е.Г. Проблемы выявления, расследования и квалификации налоговых преступлений// Налоги (газета). 2013. № 5.
Васянина Е.Л. Проблемы определения экономического основания налога по законодательству Российской Федерации и в практике российских судов // Налоги. 2012. № 2.
Власенко Л.В. Налоговые правовые позиции судов: теория и практика: монография / Л. В. Власенко; [под ред. И. А. Цинделиани]. — М.: Норма: ИНФРА-М, 2011, http://znanium.com
Воробьев С.Д. Противодействие преступлениям и правонарушениям в налоговой сфере// Законность. 2013. № 3.
Габелли Г.К. От выплаты премий до налогового контроля // Промышленность: бухгалтерский учет и налогообложение, 2013, № 5.
Гаджиева Э.И. Принцип должной осмотрительности в налоговом праве РФ // Российский юридический журнал. 2012. № 2.
Дементьева О.А. Регулирование экономической деятельности в муниципальных образованиях // Российская юстиция. 2012. № 2.
Демин А.В. Неопределенность в налоговом праве и правовые средства ее преодоления: Монография. — М.: РИОР: ИНФРА-М, 2013, http://znanium.com.
Демин А.В. Обыкновения правоприменительной практики в системе источников налогового права России // Государство и право. 2012. № 6.
Демин А.В. Принципы налогового права и практическая юриспруденция // Арбитражный и гражданский процесс. 2012. № 1.
Демин А.В. Фикции в нормах налогового права// Финансовое право. 2013. № 4.
Долгополов О.И. Выездная налоговая проверка (законодательство, особенности, судебная практика) // СПС «КонсультантПлюс».
Долгополов О.И. Повторная выездная налоговая проверка (правовое регулирование, правовая природа). // СПС «КонсультантПлюс».
Долгополов О.И. Ограничения по проведению выездных налоговых проверок// СПС «КонсультантПлюс».
Журавлева О.О. Принцип правовой определенности и акты высших судебных органов в налоговом праве // Журнал российского права. 2011. № 4.
Заболонкова О. Декларация по транспортному налогу // Учреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложение. 2013. № 2.
Зрелов А.П., Павленко С.П. Постатейный комментарий к главе 23 Налогового кодекса Российской Федерации «Налог на доходы физических лиц». // СПС «Гарант».
Зрелов А.П. Постатейный комментарий к главе 25 Налогового кодекса Российской Федерации «Налог на прибыль». // СПС «Гарант».
Ильин А.Ю. Влияние налогового администрирования на собираемость налогов // Финансовое право. 2012. № 1.
Казаков В.В. Налоговая политика, налогообложение, налоговые правоотношения - основополагающие категории в системе налогового права // Финансовое право. 2011. № 7.
Киселев И.А. О совершенствовании внутреннего финансового контроля в субъектах Российской Федерации// Налоги. 2013. № 2.
Князева О.Н. Фактические основания налогово-правового принуждения // Налоги. 2012. № 2.
Кобзарь-Фролова М.Н. К вопросу о развитии науки налоговой деликтологии // Финансовое право. 2012. № 1.
Кобзарь-Фролова М.Н. Источники налогового права и источники законодательства о налогах и сборах: теоретико-правовая характеристика// Финансовое право. 2012. № 7.
Козлова Е.О. Общая характеристика налоговых споров в арбитражных судах Российской Федерации// Адвокатская практика. 2013. № 2.
Кочкаров А.А. Налоговый контроль как средство предупреждения налоговых правонарушений // Финансовое право. 2012. № 3.
Краснопёрова О.А. Принципы налогообложения как составной элемент налогового механизма // Государство и право. 2012. № 3.
Кузнеченкова В. Е. Международные налоговые соглашения как источник налогового права // Финансовое право. 2011. № 10.
Курбатов Т.Ю. О формах и методах налогового контроля// Финансовое право. 2013. № 4.
Лермонтов Ю.М. Постатейный комментарий к части первой Налогового кодекса Российской Федерации. // СПС «КонсультантПлюс».
Ломакин А. Налоговые споры по начислению налога на землю // Жилищное право. 2013. № 5, 6.
Мацкевич А. Ю. Налог на недвижимость и его регулирующая функция // Журнал российского права. 2012. № 4.
Моисеенко М.А. Правовые проблемы налогообложения природной ренты // Финансовое право. 2012. № 1.
Налогообложение доходов физических лиц: ответы на сложные вопросы налогоплательщиков и налоговых агентов. Под ред. А.В. Брызгалина. // СПС «Гарант».
Попова Н.Ф. К вопросу об административных процедурах в области финансов, налогов и сборов// Современный юрист.2013. № 2.
Постникова Т.И., Снежко В.М. О взаимодействии налоговых органов с исполнительной властью регионов и органами местного самоуправления// Бюджет. 2013. № 6.
Практическая налоговая энциклопедия. Том 9. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Виды налоговых нарушений по гл. 16 НК РФ. Под ред. Брызгалина. // СПС «Гарант».
Практическая налоговая энциклопедия Том 12. Налог на прибыль организаций. Исчисление и уплата. Под ред. Брызгалина. // СПС «Гарант».
Практическая налоговая энциклопедия. Том 14. Налог на доходы физических лиц. Исчисление и уплата. Под ред. Брызгалина. // СПС «Гарант».
Практическая налоговая энциклопедия. Том 19. Налог на имущество организаций. Исчисление и уплата. Под ред. Брызгалина. // СПС «Гарант».
Практическая налоговая энциклопедия. Том 20. Упрощённая система налогообложения. Исчисление и уплата налога. Под ред. Брызгалина. // СПС «Гарант».
Практическая налоговая энциклопедия. Том 22. Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности. Исчисление и уплата. Под ред. Брызгалина. // СПС «Гарант».
Русакова О.В. КС РФ и иные высшие судебные инстанции как источники налогового права по НДС// НДС: проблемы и решения. 2012. № 12.
Самсин И.Л. Соотношение понятий налоговой обязанности и налогового обязательства // Финансовое право. 2012. № 3.
Сандырев Г.Г. Особенности юридических конструкций налогов с физических лиц // Финансовое право. 2012. № 2.
Сасов К.А. Налоговое правосудие в решениях Конституционного Суда Российской Федерации: монография. // — М.: Норма, 2013.
Семенихин В.В. Налог на имущество организаций: налог на имущество для организаций - резидентов особой экономической зоны // Налоги. 2012. № 12.
Сергеева А. Расчет налога на имущество в 2013 году // Учреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложение. 2013, № 3.
Середа И.М. Правовая политика в сфере противодействия уклонению от уплаты налогов// Налоги. 2013. № 5.
Сизонова О. Внутренний финансовый контроль. Как оформить проверку? // Автономные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложение. 2013. № 7.
Соколова Э.Д. Проблемы совершенствования правового регулирования налоговой системы России // Финансовое право. 2012. № 1.
Сосновская И.А. Предоставление имущественного налогового вычета // Налоговое планирование. 2012. № 2.
Суляева Д.Д. Налоговые вычеты в системе элементов юридической конструкции налога // Финансовое право. 2012. № 2.
Тарнопольская Д.С., Савин Д.А. Выездные налоговые проверки: что нужно знать налогоплательщику // Имущественные отношения в Российской Федерации. 2014. № 5.
Терехина А.П. Правовой механизм налогообложения доходов физических лиц: формирование и реализация. Автореферат диссертации к.ю.н. М., 2012.
Тимошенко В.А. О количестве федеральных налогов в России. // Право и экономика. 2014. № 6.
Шередеко Е.В. Основные направления реформирования подоходного налога в Соединенном Королевстве Великобритании и Северной Ирландии // Финансовое право. 2013. № 3.
Шестакова Е.В. Глобальные изменения налогов // Юрист. 2012. № 5.
Шишкин Р.Н. Правовое регулирование налога на добавленную стоимость / под ред. Н.А. Поветкиной. М.: Юриспруденция, 2012.
Хаванова И.А. Налоговая жалоба: сравнительно-правовое исследование // СПС «КонсультантПлюс».
Юзвак М.В. Недопустимость запрета аналогии в налоговом праве// Налоги. 2013. № 2.
Юхаранова М. Административные правонарушения в области налогов и сборов // Административное право. 2014. № 2.
Яговкина В.А. Налоговые льготы для государственных и муниципальных учреждений // Финансовое право. 2012. № 1.
Якушкина Е.Е. Взаимосвязь налогового материального и процессуального права // Финансовое право. 2012. № 1.