- •Учебно-методический комплекс дисциплины налоговое право
- •I. Учебная программа
- •1. Введение
- •2. Содержание дисциплины
- •Раздел I. Общие положения
- •Тема 1. Налогообложение в Российской Федерации
- •Тема 2. Система налогов и сборов рф
- •Тема 3. Налоговое право рф
- •Тема 4. Налоговое правоотношение
- •Раздел II. Правовые основы исполнения налоговой обязанности и налогового администрирования
- •Тема 5. Налоговая обязанность
- •Тема 6. Налоговый контроль
- •Тема 7. Правовые основы налогового планирования
- •Тема 8. Ответственность за нарушения налогового законодательства
- •Раздел III. Юридическая характеристика федеральных, региональных и
- •Тема 9. Федеральные налоги и сборы
- •Тема 10. Региональные и местные налоги
- •Тема 11. Специальные налоговые режимы
- •3. Рекомендуемые нормативные акты
- •4. Рекомендуемая литература
- •5. Интернет - ресурсы
- •II. Рабочая программа
- •1. Введение
- •2. Учебно-тематический план дисциплины «Налоговое право»
- •Учебно-тематический план дисциплины «Налоговое право»
- •Учебно-тематический план дисциплины «Налоговое право»
- •3. Содержание дисциплины общая часть
- •Раздел I. Общие положения
- •Тема 1. Налогообложение в Российской Федерации
- •Тема 2. Система налогов и сборов в рф
- •Тема 3. Налоговое право рф
- •Тема 4. Налоговое правоотношение
- •Раздел II. Правовые основы исполнения налоговой обязанности и налогового администрирования
- •Тема 5. Налоговая обязанность
- •Тема 6. Налоговый контроль
- •Тема 7. Правовые основы налогового планирования
- •Тема 8. Ответственность за нарушения налогового законодательства
- •Особенная часть
- •Раздел III. Юридическая характеристика федеральных, региональных и местных налогов и сборов
- •Тема 9. Федеральные налоги и сборы
- •Тема 10. Региональные и местные налоги
- •Тема 11. Специальные налоговые режимы
- •4. Тематика рефератов, докладов, сообщений, обзоров
- •III. Программа промежуточной
- •1. Введение
- •2. Вопросы к экзамену
- •IV. Программа итоговой аттестации студентов (выпускников)
- •1. Темы выпускных квалификационных работ
- •V. Учебно-методические рекомендации
- •1. Методические рекомендации студентам по самостоятельной работе
- •1.1. Самостоятельная работа по подготовке студента к лекции
- •1.2. Самостоятельная работа по подготовке студента к практическому занятию
- •1.3. Методические рекомендации студентам по самостоятельной работе
- •1.4. Методические рекомендации студентам по выполнению рефератов
- •2. Методика балльно-рейтингового контроля знаний студентов
- •3. Индивидуальное семестровое задание (контрольные задания по добору баллов)
- •4. Комплекты заданий для контрольных работ и методические рекомендации к ним
III. Программа промежуточной
АТТЕСТАЦИИ СТУДЕНТОВ
1. Введение
В процессе изучения курса «Налоговое право» проводится промежуточная аттестация в форме экзамена.
Промежуточная аттестация позволяет определить степень освоения студентом образовательной программы по налоговому праву за семестр, а также оценить полученные им теоретические знания, прочность их закрепления, развитие творческого мышления, приобретение навыков самостоятельной работы, способность синтезировать полученные знания и применять их к решению практических задач.
Оценивая знания студента, экзаменатор должен проявлять объективность, доброжелательность, принципиальность, справедливость, демонстрировать уважение аргументированного мнения экзаменуемого, исходить из принципа научного плюрализма, стимулировать желание студента к творческой учебе.
На консультации экзаменатор должен напомнить студентам о необходимости систематической семестровой подготовки к экзамену, рекомендовать предпочтительную учебную, научную, справочную литературу, разъяснить, каким образом строить ответ на экзамене, чем руководствоваться при отборе существенной информации по вопросам, как пользоваться программой курса, которая в обязательном порядке должна быть на экзамене. Студентам следует показать на примере возможность использования программы учебного курса для выстраивания логики ответа, получения информации о связи вопроса с другими вопросами раздела (темы) учебного курса.
Студент при подготовке к экзамену должен усвоить и запомнить важнейшие определения понятий и категорий налогового права, уяснить смысл специфической терминологии, которая используется для обозначения тех или иных институтов налогового права и др.
В процессе экзамена преподаватель должен проверить не только наличие суммы знаний, но и способность студента правильно их использовать, аргументировать собственную позицию, умение анализировать заученные определения понятий и категорий. Ответ студента на экзамене оценивается исходя из следующих критериев: полнота, четкость, информационная насыщенность ответа, новизна используемой информации, знание и использование научных источников, нормативных актов, судебной практики, логичность ответа, доказательность позиции, на которой основывается ответ студента.
Экзаменационная оценка ставится на основании устного ответа по экзаменационному билету. Допуск к экзамену предполагает успешное выполнение заданий в ходе семинарских занятий (в том числе решение ситуационных задач), а также прохождение тестирования.
Программа экзамена в целом совпадает с программой курса. Важно, чтобы билет включал вопросы, относящиеся к различным подотраслям (институтам) налогового права (проблематика, подлежащая освещению студентом по поставленным в билете вопросам, не должна носить аналогичного, сходного характера). Хотя бы один из вопросов билета должен носить отчетливо выраженную теоретическую значимость, и один – иметь прикладное (практическое) значение.
Экзаменационные вопросы по налоговому праву приводятся далее. Обеспечена возможность ознакомления с экзаменационными вопросами в течение всего учебного года путем размещения их в открытом доступе в сети Интернет.