Раздел I. Система контроллинга

Система контроллинга –

Функции контроллинга

Функция	Содержание
1
2
3
4
5
6

Стратегический контроллинг –
Оперативный контроллинг –

Раздел II. Определение финансового состояния предприятия

Аналитический баланс предприятия

Таблица 2

Код строки	Статьи баланса предприятия (актив)	На 1.01.20__		На 31.12.20__
		струк-тура,%	тыс. руб.	струк-тура,%	тыс. руб.
А110+120	Нематериальные активы и основные средства
А130	Незавершенное строительство
А140+150	Долгосрочные финансовые вложения, прочие внеоборотные активы
А190	Итого внеоборотные активы
А210+220	Запасы с НДС
А230+240	Дебиторская задолженность
А250+270	Краткосрочные финансовые вложения, прочие оборотные активы
А260	Денежные средства
А290	Итого оборотные активы
А300	Итого актив	100 %		100 %

Таблица 3

Код строки	Статьи баланса предприятия (пассив)	На 1.01.20__		На 31.12.20__
		струк-тура,%	тыс. руб.	струк-тура,%	тыс. руб.
П410+420	Уставный и добавочный капитал
П430	Резервный капитал
П440-470	Фонд соц. сферы, целевые финансиро-вания, нераспределенная прибыль
П490	Итого собственный капитал
П590	Долгосрочные кредиты и займы
П610	Займы и кредиты
П620	Кредиторская задолженность
П640-660	Доходы будущ. периодов, резервы предст. расходов, проч. краткосроч. обязательства
П690	Итого краткосрочный заемный капитал
П700	Итого пассив	100 %		100 %

Таблица 4

Финансовые результаты предприятия (извлечение из формы № 2)

Код стр.	Наименование показателей	ПЛАН*	ФАКТ
010	Выручка (нетто) от реализации товаров, (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
020	Себестоимость проданных товаров, продукции, работ
029	Валовая прибыль (стр.010 – стр.020)
190	Чистая прибыль

*Величина предыдущего варианта (Прил. 3)

Таблица 5

Определение финансового состояния предприятия

(по среднегодовым балансовым данным)

№ п/п	Финансовый коэффициент	Формула	Значение
1	2	3	4
1	Коэффициент текущей ликвидности (1,0 ÷ 2,0)	А290 П610+П620
2	Коэффициент абсолютной ликвидности (> 0,2)	А250+А260 П610+П620
3	Индекс постоянного актива	А190 П490
4	Собственные оборотные средства	(П490+П590)–А190
5	Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами	СОС А210+А220
6	Коэф. автономии (коэф. финан-совой независимости) (>0,5)	П490 П700
7	Финансовый рычаг (<2,0)	П700 П490
8	Коэффициент деловой активности	QЦ П700
9	Рентабельность оборота, %	QП*100 QЦ
10	Экономическая рентабельность, %	QП*100 П700
11	Финансовая рентабельность, %	QПчист*100 П490
12	Срок оборачиваемости дебиторской задолженности	(А230+А240)×365 QЦ
13	Срок оборачиваемости кредиторской задолженности	(П620)×365 QЦ

Пояснительная записка № 1. Финансовое состояние предприятия