Тема 3. Налог на прибыль организаций

Экономическая сущность налога на прибыль предприятий и организаций, его место и роль в налоговой системе и доходных источниках бюджетов.

Плательщики налога. Объекты обложения и методика исчисления налоговой базы. Классификация доходов и расходов, учитываемых при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль. Доходы и расходы, не учитываемые при исчислении налоговой базы. Ставки. Порядок и сроки уплаты. Налогообложение отдельных видов доходов (прибыли) юридических лиц. Порядок ведения бухгалтерского учета.

Тема 5. Единый социальный налог

Экономическая сущность и значение внебюджетных фондов при формировании доходов бюджета. Налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговые льготы. Порядок формирования налоговой базы. Особенности исчисления налога различными категориями налогоплательщиков. Ставки налога. Налоговые льготы. Порядок и сроки уплаты налога.

Тема 6. Налог на имущество организаций

Налог на имущество организаций, его место и роль в налоговой системе и доходных источниках бюджетов. Экономическая сущность налога.

Плательщики налога. Объекты обложения и методика исчисления налоговой базы. Методика расчета среднегодовой стоимости имущества организаций за отчетный период. Ставки. Порядок и сроки уплаты. Льготы по налогу.

Тема 8. Специальные налоговые режимы

Единый сельскохозяйственный налог, его место в формировании доходов бюджета. Расчет Единого сельскохозяйственного налога. Расчет налоговой нагрузки при применении традиционной системы налогообложения и единого сельскохозяйственного налога. Преимущества и недостатки ЕСХН.

Упрощенная система налогообложения, значение специального налогового режима при формировании доходов бюджета. Принципы перехода на УСН, формирования налоговой базы. Ставки. Порядок и сроки уплаты. Расчет налоговой нагрузки по традиционной и упрощенной системам налогообложения.

Значение единого налога на вмененный доход для индивидуальных предпринимателей. Порядок перехода и применения на ЕНВД. Плательщики, объект налогообложения. Ставки налога. Формирование налоговой базы. Порядок исчисления и уплаты налога.

Система налогообложения при выполнении соглашении о разделе продукции. Принципы и значения соглашения о разделе продукции.

Тема 9. Налог на добавленную стоимость

Экономическое содержание налога на добавленную стоимость, его место и роль в налоговой системе и доходных источниках бюджетов.

Плательщики налога на добавленную стоимость. Объекты обложения и методика исчисления налоговой базы. Перечень товаров (работ, услуг), освобожденных от обложения налогом на добавленную стоимость, и другие льготы, а также условия освобождения от взимания НДС.

Ставки налога на добавленную стоимость, сроки и порядок уплаты.

Особенности формирования налоговой базы налога по транспортным услугам, по предприятиям, оказывающим услуги, по предприятиям розничной торговли и общественного питания, по основным средствам и нематериальным активам. Особенности исчисления и уплаты налога в валюте.