Тема 10. Земельный налог

Цель введения платы за землю, ее значение для местных бюджетов. Его место и роль в налоговой системе и доходных источниках бюджетов. Виды платы за землю. Земельный налог. Плательщики налога.

Объекты обложения и методика исчисления налоговой базы. Особенности налогообложения земель сельскохозяйственного и несельскохозяйственного назначения. Ставки. Виды льгот. Порядок и сроки уплаты.

Тема 11. Транспортный налог

Экономическое значение транспортного налога. Его место и роль в налоговой системе и доходных источниках бюджетов. Плательщики налога. Объекты обложения и методика исчисления налоговой базы. Ставки. Порядок и сроки уплаты. Налоговые льготы транспортному налогу.

Тема 12. Акцизы

Экономическое содержание и плательщики акцизов. Их место и роль в налоговой системе и доходных источниках бюдже­тов.

Плательщики налога. Перечень товаров, облагаемых акцизами. Объекты обложения и методика исчисления налоговой базы. Льготы по налогу.

Ставки налога, сроки и порядок уплаты. Особенности исчисления налога по спирту этиловому, по винно-водочным изделиям, табачным изделиям и минеральному сырью. Формирование налоговой базы. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты акцизов.

Тема 14. Налог на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц и его место и роль в налоговой системе и доходных источниках бюджетов. Плательщики налога. Объекты обложения и методика исчисления налоговой базы. Ставки. Порядок и сроки уплаты. Льготы, ставки, срок и порядок уплаты.

Тема 15. Налог на игорный бизнес

Экономическая сущность налогообложения игрового бизнеса, его место в формировании доходов субъектов Федерации. Плательщики, объекты налогообложения. Порядок определения налоговой базы. Налоговые льготы.

Порядок расчета налога.

Тема 16. Водный налог

Экономическое содержание водного налога, значение при формировании доходов бюджета. Плательщики налога, порядок формирования налоговой базы. Особенности применения налоговых ставок. Порядок исчисления и уплаты

Тема 17. Государственные пошлины

Назначение, экономическая сущность государственной пошлины. Плательщики и объект налогообложения. Порядок формирования налоговой базы, размер платежей Порядок исчисления и уплаты налога

Тема 18. Система налогообложения за рубежом

Особенности налоговой системы зарубежных стран. Модели, типы, виды и принципы налоговых систем. Евро-континентальная модель. Англосаксонская модель. Латиноамериканская модель. Смешанная модель. Классификация налогов по каждому типу налоговой системы.

Налоговая система США: модель, классификация, виды налогов.

Налоговая система Японии: модель, классификация, виды и их структура в доходной части бюджета.

Налоговая система Франции: модель, классификация, виды налогов.

Налоговая система Нидерландов: модель, классификация, виды налогов.

3.2.3 Примерный перечень вопросов, выносимых на итоговый квалификационный экзамен

1. Экономические основы, принципы построения налоговой системы. Классификация налогов.

2. Изменения налогового законодательства, пути реформирования налоговой системы РФ.

3. Налоговый механизм, характеристика его элементов.

4. Функции налогов и их взаимосвязь.

5. Основные элементы налога.

6. Принципы, способы и методы налогообложения.

7. Проблемы формирования налоговой политики РФ в современных условиях.

8. Состав и структура налоговых органов в РФ.

9. Права и обязанности налоговых органов.

10. Формы и методы налогового контроля.

11. Содержание Налогового кодекса РФ, его назначение и структура.

12. Понятие, содержание налоговой системы РФ.

13. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организации.

14. Порядок применения стандартных вычетов по налогу на доходы физических лиц.

15. Особенности определения материальной выгоды по налогу на доходы физических лиц.

16. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость.

17. Исчисление Единого социального налога различными категориями налогоплательщиков. Налоговые льготы. Порядок и сроки уплаты налога.

18. Особенности применения специальных налоговых режимов для малых предприятий.

19. Особенности налогообложения земель сельскохозяйственного и несельскохозяйственного назначения земельным налогом.

20. Налог на имущество организаций.

21. Косвенные налоги, действующие в РФ.

22. Налогообложение природных ресурсов в Российской Федерации.

23. Порядок проведения камеральных проверок.

24. Виды налогового контроля со стороны налоговых органов.

25. Методика проведения выездных проверок.

26. Понятие налоговых вычетов и их виды.

27. Транспортный налог: налогоплательщики и объект налогообложения.

28. Особенности установления ставок по региональным и местным налогам.

29. Понятие, порядок исчисления и уплаты акцизов.

30. Ответственность за налоговые правонарушения, предусмотренная законодательством РФ.