Выполнение обязательств по товарам и товарным группам в натуральном выражении
|
Вид продукции |
Базисный год |
Отчетный год |
Абсолютное отклонение |
Темп роста, % |
||||||||||||||
|
Т. |
% |
План |
Факт |
От базисного |
От планового |
К базисному |
К плановому |
|||||||||||
|
Т. |
% |
Т. |
% |
|
|
|
|
|||||||||||
|
А |
10 |
10 |
10 |
8,3 |
20 |
15,4 |
10 |
10 |
200 |
200 |
||||||||
|
Б |
20 |
20 |
40 |
33,3 |
40 |
30,8 |
20 |
0 |
200 |
100 |
||||||||
|
В |
70 |
70 |
70 |
58,4 |
70 |
53,8 |
0 |
0 |
100 |
100 |
||||||||
|
Итого: |
100 |
100 |
120 |
100 |
130 |
100 |
30 |
10 |
130 |
108,3 |
||||||||
Вывод: в структуре поставляемой на экспорт продукции наибольший удельный вес занимает продукт В, хотя его удельный вес в отчетном году снизился по сравнению с базисным (70%) и составляет 53,8%. Одновременно существенно
СПИШИ!!!
Таблица 2.
Выполнение обязательств в стоимостном выражении
|
Вид продукции |
Базисный год |
Отчетный год |
Абсолютное отклонение |
Темп роста, % |
||||||||||||||
|
млн. руб. |
% |
План |
Факт |
От базисного |
От планового |
К базисному |
К плановому |
|||||||||||
|
млн. руб. |
% |
млн. руб. |
% |
|||||||||||||||
|
А |
5 |
25 |
7 |
23 |
7 |
23 |
2 |
0 |
140 |
100 |
||||||||
|
Б |
5 |
25 |
13 |
44 |
13 |
44 |
8 |
0 |
260 |
100 |
||||||||
|
В |
10 |
50 |
10 |
33 |
10 |
33 |
0 |
0 |
100 |
100 |
||||||||
|
Итого: |
20 |
100 |
30 |
100 |
30 |
100 |
10 |
0 |
150 |
100 |
||||||||
В структуре выручки от реализации продукции на экспорт наибольшим удельным весом обладает продукт Б – 44% (базисный – 25%). Второе место принадлежит продукту В – 33% (в предшествующем году – 50%).
Таблица 3.
Выполнение обязательств в долларовом выражении
|
Вид продукции |
Базисный год |
Отчетный год |
Абсолютное отклонение |
Темп роста, % |
|||||||||
|
млн. $ |
% |
План |
Факт |
От базисного |
От планового |
К базисному |
К плановому |
||||||
|
млн. $ |
% |
млн. $ |
% |
||||||||||
|
А |
0,175 |
25 |
0,245 |
23,3 |
0,23 |
23,3 |
0,055 |
-0,015 |
131,4 |
94 |
|||
|
Б |
0,175 |
25 |
0,435 |
43,3 |
0,43 |
43,3 |
0,255 |
-0,025 |
245,7 |
94,5 |
|||
|
В |
0,350 |
50 |
0,350 |
33,4 |
0,33 |
33,4 |
-0,2 |
-0,02 |
94,3 |
94,3 |
|||
|
Итого: |
0,700 |
100 |
1,050 |
100 |
1 |
100 |
0,29 |
-0,06 |
142,9 |
95,2 |
|||
В отчетном году объем реализации в долларовом выражении по всем продуктам за исключением продукта В выросли по сравнению с базисным периодом. Однако плановые значения показателей не были достигнуты. Темп роста составил 95,2%.
По данным предыдущих таблиц, пользуясь методом цепных подстановок можно определить влияние на общее изменение объемов экспорта следующих показателей:
-
фактора цен;
-
фактора физического объема;
-
фактора структуры.
Расчетная
формула имеет следующий вид:
,
где ???
Влияние факторов на общее изменение объемов экспорта можно оценить, используя индексный метод, для чего рассчитывается общий индекс реализованной продукции, индекс физического объема, структурных сдвигов и индекс цен.
Причины изменения факторов устанавливаются и тщательно анализируются. Недовыполнение плановых обязательств по экспорту могут быть вызваны различными причинами:
-
причины изменения физического объема – срыв поставок исходного сырья для производства экспортной продукции, задержки в транспортировке, качественные характеристики товара, трудности реализации товара на рынке конкретной страны и т.д.;
-
изменение структуры экспортируемой продукции происходит в следствии снижения спроса на определенный вид продукции, увеличение себестоимости вида продукции, изменение качества производимой продукции;
-
изменение цен, изменение конъюнктуры мирового рынка, курса валют и т.д.
-
определяется выполнение обязательств по странам в стоимостном и натуральном выражении. При анализе используются таблицы, аналогичные таблицам 1-3.
Таблица 4